+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налог на договор дарения: когда и кому необходимо платить

В настоящий момент система налогообложения отлажена достаточно хорошо, хотя и имеет ряд недочетов. При совершении какой-либо сделки всегда необходимо особое внимание уделять деталям.

Для того чтобы знать все подводные камни в деле, важно внимательно ознакомиться со всеми нормативно-правовыми документами по тому или иному вопросу.

Сейчас бы хотелось поговорить про уплату налога на дарение недвижимости. Давайте попробуем разобраться, что собой представляет договор дарения, в чем его основное отличие, как правильно его составить и какой налог нужно оплатить.

Содержание

Общие понятия

Для начала давайте попробуем ознакомиться с основными понятиями и терминами, которые важно знать для решения подобных вопросов:

  • Договор дарения – соглашение двух сторон, в котором одна сторона безвозмездно передает другой стороне во владение что-либо (например, недвижимость).
  • Другим важным понятием является налог на дарение недвижимости. Согласно действующему законодательству, его должен оплачивать одаряемый. Ставка равна 13% от общей цены недвижимости.

Необходимо сразу поговорить о некоторых важных деталях:

  • Договор дарения не предусматривает никаких условий. Тем не менее многие пытаются замаскировать дарение под какую-либо другую сделку.
  • Важной деталью является то, что при дарении близкие родственники освобождаются от всех видов пошлин. Для этого при составлении договора нужно всего лишь предоставить соответствующие бумаги о родственных связях.

Нужно сказать, что законом это предусмотрено. При попытке провернуть подобную аферу договор может быть аннулирован. Аннуляция происходит исключительно в суде и является самым приемлемым результатом. Часто бывают случаи, когда участников могут притягивать к материально, а иногда и уголовной ответственности.

Размер и база налогообложения

Как уже говорилось, стандартная ставка налога равна 13% от общей цены, но она может меняться в зависимости от различных обстоятельств.

Давайте рассмотрим различные варианты:

  • Для резидентов страны. Такими резидентами считаются люди, которые имеют российское гражданство, а также прописку на территории РФ. Помимо этого перед заключением сделки о дарении недвижимости человек должен находиться на территории страны не менее чем полгода. Выезд за границу даже на несколько дней обнуляет этот счетчик. Если все формальности соблюдены, то резидент уплачивает сумму в размере 13%.
  • Для нерезидентов страны. В данном случае имеются в виду люди, которые не имеют российского гражданства и прописки. Помимо этого нерезидентом может считаться даже гражданин РФ, который за последние полгода хотя бы один раз выезжал за границу. В таком случае расчет налога происходит по другой схеме. Его размер может превышать 13%. Максимальная процентная ставка в таком случае равна 30%.

Нельзя забывать и про базу налогообложения. Давайте рассмотрим несколько основных деталей:

  • Подоходный налог уплачивается даже в ситуациях, когда к одаряемому переходит только часть дома или квартиры.
  • В договоре необязательно указывать стоимость недвижимости. Даритель может не знать, сколько она стоит и ничего об этом не говорить и не писать. Тем не менее это не значит, что подарок ничего не стоит. В таких случаях сумма высчитывается на основе инвентаризационной стоимости. Устанавливается такая стоимость специальным органом, где после можно получить сам документ. Делается это в БТИ.
  • Сумма подарка, который получил одаряемый, является его доходом. Нужно это знать и на следующий год указать в декларации о доходах. Важно вписать полную сумму, которая основывается на оценивании в БТИ. В противном случае будут начислены штрафные санкции.
  • Сумма налога может быть начислена только после оформления всех документов. Заключив сделку у нотариуса или в Регистрационной палате, пакет бумаг отправляется в налоговую. Одариваемому в течение 14 дней должна прийти квитанция, которую ему нужно оплатить.
  • Оплату можно осуществлять в абсолютно любом банке, необходимо при себе иметь квитанцию, а также паспорт.

Основной порядок уплаты налога

Теперь, разобравшись с основными деталями, перейдем к основному процессу уплаты:

  • Первый шаг – оформление всех документов, которые нужно предоставить в налоговую.
  • На основе документов будет получена квитанция, которую погасить до определенной даты.
  • После погашения составить декларацию о доходах и отправить её в налоговую инспекцию.

На первый взгляд все достаточно просто, но если рассмотреть весь процесс, легко можно запутаться. Давайте более детально пройдемся по всем этапам.

Необходимые документы

  • Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Их обязательно должен иметь на руках даритель, при заключении сделки. Без них сделка не может считаться действительной. Важно понимать, что если имуществом владеет несколько человек, даритель может подарить только свою часть. Чтобы подарить все, договор должны подписать все владельцы. Впоследствии после заключения договора, новый владелец получает эти документы в свое владение и они ему необходимо для оформления дальнейшей документации.
  • Копия паспорта. Без этого никуда, занимаясь процессом оформления необходимо всегда иметь при себе оригинал и несколько копий. Они понадобятся не в одной инстанции.
  • Акт договора дарения. Это главный документ, на основе которого одаряемого можно считать новым полноправным владельцем. Рекомендуется сделать несколько копий.
  • Документы из БТИ с указанной полной стоимостью жилья. Настоятельно рекомендуется даже при указанной стоимости дарителем получить соответствующие документы. Придя в налоговую, для оформления бумаг, работники могут начать сомневаться в реальности указанной цены. Поэтому поход в БТИ в любой случае становится обязательным.
  • Акт о приеме-передаче недвижимости права собственности между дарителем и одариваемым. Один из важнейших документов. На нем обязательно должны быть подписи обеих сторон, подпись нотариуса или уполномоченного работника Регистрационной палаты, а также печать, которая подтверждает действительность сделки. Подписание договора можно считать «точкой невозврата». До подписания акта обе стороны могут отказаться от сделки. После подписания решением аннуляции занимается суд. После заключения акта одариваемый считается владельцем имущества.
  • Заполненная декларация о прибыли за прошедший рабочий период. Последний документ, который необходимо получить новому владельцу. В данную декларацию обязательно необходимо включить полную стоимость подарка.

С пакетом этих документов новый владелец должен отправляться в налоговую, где на основании предоставленных бумаг ему выдадут квитанцию. В ней будет указана точная денежная сумма, которую нужно выплатить.

Сроки уплаты налога на дарения недвижимости

Срок этот может быть разным, в зависимости от времени заключения сделки. Оплатить все необходимо до 30 августа следующего после сделки года, тогда к декларации о доходах необходимо прикрепить документ (чек) об уплате.

Штрафные санкции

Затягивать с оплатой не стоит, так как законодательством предусмотрен ряд штрафных санкций:

  • За просрочку декларации. Если одаряемый не уплатил необходимую сумму до 30 апреля следующего после сделки года, ему выписывают штраф за просрочку. Оплатить этот штраф, а также налог, необходимо до 15 июля текущего года.
  • За неуплату налога на дарения до 15 июля. Если до 15 июля ничего не будет сделано, то будет начислен штраф в размере 20% от общей суммы налога.
  • При умышленной неуплате взносов. После 15 июля будет назначена следующая дата, до которой все необходимо оплатить. Если до этой даты ничего не делать, то это расцениваться как умышленная неуплата. В таком случае ко всем долгам припишут еще 40% от общей суммы налога за подарок.

Граждане, которые освобождаются от уплаты налога

  • Супруги. Данная система неидеальна и нередко бывают случаи, когда для оформления крупных сделок заключают фиктивные браки. Тем не менее дарение супругам не облагается налогом. Для этого необходимо при заключении договора предоставить документ, который подтверждает брак. Супруги освобождаются от всех пошлин, даже если брак был заключен 5 минут назад, а также они могут жить раздельно.
  • Родители и дети, в том числе усыновленные. В данном случае все просто и понятно. Как родители детям, так и дети родителям могут дарить недвижимость. Для этого необходимо обязательно иметь паспорт родителя (где записан ребенок), а также документы ребенка (паспорт и свидетельство о рождении). Усыновленные дети приравниваются к родным и обладают теми же правами.
  • Братья и сестры, в том числе единокровные иединоутробные. Это означает, что необязательно иметь общих родителей. Если у братьев и сестер один общий родитель, они уже считают полностью освобождаются от выплат по сделке дарения.
  • Бабушки и дедушки и их внуки. Тут ситуация точно такая же, как и с родителями. Только при заключении договора необходимо иметь документы, подтверждающие родственную связь. Сделать это бывает достаточно сложно. Самый простой способ взять свидетельство о рождении внука (там указан отец и мать), а после взять свидетельство о рождении отца или матери (там указаны дедушка и бабушка, как родители). Имея два этих документа, можно легко подтвердить родственные связи. Если таких документов нет или они утеряны, необходимо обращаться в ЗАГС или в главный архив города. Необходимо подать заявление и ждать ответа (подтверждение). На основе этого документа также можно заключать сделку.
Это интересно:  Бухгалтер ТСЖ: кто это, какую несет ответственность, а также особенности работы в товариществе, должностные обязанности, инструкция и составление трудового договора

Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму?

Данный вопрос мучает многих, поэтому разберемся во всем подробно. По факту избежать уплаты невозможно, но можно сократить сумму. Чтобы сократить выплаты, договор дарения маскируют под сделку купли-продажи с фиктивной передачей средств.

Подводя итог, стоит сказать, что дарения недвижимости, оформление документов и оплата всех пошлин не такое и сложно дело, как может показаться на первый взгляд. Но ситуации бывают различными, поэтому настоятельно рекомендуется обратиться к юристу для консультации

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Можете задать вопрос текстом, если Вам удобнее:

Договор дарения на недвижимое имущество когда налог не платится

Однако при обращении в регистрационный орган необходимо первично уплатить госпошлину за регистрацию договора дарения. Пошлина платится только за осуществление регистраций:

  • самого договора дарения;
  • перехода права собственности.

Налоговый кодекс регламентировал размер всех видов пошлин для различных субъектов России. Размер госпошлины за договор дарения зависит от статуса лиц, принявших участие в таком событии:

  1. для физических лиц пошлина 2 000 рублей;
  2. для предприятий и иных организаций — 22 00 рублей.

В приложенном видео можно ознакомиться с особенностями таких сделок и узнать не тольео о необходимых затратах, но и о рисках таких сделок: Необходимо учитывать, что пошлина касается каждого объекта недвижимости.

Нужно ли платить налог при дарении

Процентная ставка Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах.

Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт. Все верно.

Налог при дарении — основная информация

Как регистрировать дарение Если близкому родственнику был передан в дом в дар вместе с земельным участком, то регистрировать будет необходимо и участок, и сам дом. Но нужно учесть, что уплачивать пошлину требуется только в том случае, когда происходит переход прав собственности.

Все иные виды владения и передачи не подлежат регистрации и налогообложению. Так, если подарен дом с землей в собственности, то уплата всех налогов и пошлин необходима по закону.

Но если земля имеет статус аренды, оплачивать за нее налоги и пошлину не потребуется. Это касается и тех ситуаций, когда даритель уступает право собственности в строящейся новостройке.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

На практике встречаются случаи, когда процесс дарения происходит не только между близкими родственниками, а и между чужими лицами. Поэтому те, кто собирается дарить свое имущество кому-либо (дарители) и лица собирающиеся принять дар должны обладать правовыми знаниями, в каких случаях платится налог на дарение недвижимости не родственнику, а при каких условиях нет.
Перед тем как приступить к разбору ситуации, связанной с уплатой налога на дарение, нужно разобраться какими нормативно-правовыми актами данные правоотношения регулируются. Основных два. Первый это Гражданский кодекс Российской Федерации, а второй это Налоговый кодекс Российской Федерации.

Размер налога на дарение недвижимости в 2018 году

Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет. Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода.

Не важно, что это — квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность. И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.

Стоимость Почему? Все из-за того, что есть у любой квартиры или недвижимости две цены. Кадастровая и рыночная. Первая, как показывает практика, бывает значительно ниже. И поэтому многие не знают, от какой суммы ведется расчет 13% для налога. Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость.
Даже Верховный Суд России постановил именно так.

Налог на договор дарения: когда и кому необходимо платить

Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга. Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет.

Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам.

Кто это? Выделяют:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек и дедушек;
  • братьев и сестер;
  • внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Налоги на дарение

WARNING]Необходимо понимать: под действие налога на подарки попадает и недвижимое, и движимое имущество. Даже при условии, что дар получил близкий по крови родственник, необходимо подтверждать свое право. Подтвердить это потребуется при регистрации договора и предоставить документы:[/WARNING]

  • личные;
  • сам договор дарения;
  • документ, подтверждающий родственные узы (метрика, свидетельство о браке).

Близкие родственники освобождены от налогов при процедуре дарения. Но если объект будет продан до истечения срока, налог будет касаться суммы до 1 миллиона рублей.

Все, что идет от миллиона, потребует декларации, но и даст право на налоговый вычет. Размер государственной пошлины Недвижимое имущество нельзя просто подарить, необходимо зарегистрировать право перехода и основание.

Сам договор можно оформить самостоятельно или привлечь грамотного нотариуса.

Бесплатно?! какой налог на договор дарения

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату). Пример: В 2017 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови.

Налог на дарение недвижимости не родственнику

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о праве собственности (требуется получить в Росреестре);
  • непосредственно договор дарения;
  • акты приема-передачи квартиры (не обязательно, но желательно).

С данными документами можно отправляться в налоговую службу и подавать декларацию. Ничего трудного, верно? Для того чтобы верно заполнить 3-НДФЛ, необходимо использовать дарственную, справки из БТИ со стоимостью (кадастровой) недвижимости, ИНН налогоплательщика (то есть, ваш) и паспортные данные. Как видите, никаких особенностей в этом процессе нет. Правда, знать инициалы дарителя тоже нужно. Он указывается в декларации в самом начале. Дарение квартиры не родственнику, как видите, облагается налогом.

На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам. Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого.

То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому.

Основная особенность данного договора — это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится.

И в полной мере принадлежит одаряемому. Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость. Близкие родственники Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение.

Договор дарения на недвижимое имущество когда налог не платится

НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2017 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2017 года. Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога. Как определить стоимость подарка и размер налога? Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы? Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода. Пример: В 2017 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб.

Когда надо платить ндфл с договора дарения

При этом ставка составляет 13% от стоимости, которая была зафиксирована на момент, когда была заключена сделка дарения. Учитывая это, в контракте не стоит указывать стоимость квартиры или же фиксировать ее кадастровую стоимость. Если же подарок сделан ближайшим родственником, такой подарок налогом не облагается. Если рассмотреть расчет налога на примере, то получается, что при стоимости квартиры в 1 млн. рублей, налог будет рассчитываться так: 1 млн.*13%, что в итоге составит 130 тыс. рублей. При этом не имеет значения, дарится квартира целиком, или лишь доля в ней, ставка налога будет составлять 13%. Министерство финансов и налоговая придерживаются мнения, что россияне должны платить 13% не от кадастровой, а от рыночной стоимости недвижимого имущества. Это связано с тем, что рыночная цена гораздо выше кадастровой. Но Верховный суд читает налоговое законодательство иначе.

Ндфл по договору дарения имущества

Лица, проживающие в других государствах, оплачивают налог до того, как недвижимость перейдет в их собственность. Подоходный начисляется после того, как договор прошел процедуру оформления и был зарегистрирован в специальной структуре, после чего документ отправляется в налоговую, а на протяжении 14 дней квитанция про оплату налога должна быть отправлена особе, получившей в дар недвижимость Исключения и освобождения от оплаты Многие граждане России сталкиваются с проблемой неподъемного размера НДФЛ, который насчитывается в случае дарения недвижимого имущества.
Это распространенная проблема, если стороны сделки не имеют близких родственных связей. Решить эту проблему можно легальным или полулегальным путем.
Размер налога исчисляется, исходя из кадастровой стоимости, однако в привязке к рыночной цене.

Это интересно:  Договор купли-продажи доли в квартире

Налог при дарении — основная информация

Еще один вариант решения вопроса – создание фиктивных связей между сторонами: фиктивный брак или усыновление. Второй вариант крайне редко используется на практике, зато первый пользуется популярностью.

В дальнейшем стороны смогут развестись через ЗАГС, для этого будет нужно:

  • их обоюдное согласие;
  • отсутствие совместных детей;
  • отсутствие имущественного спора.

Чтобы избежать уплаты налога, можно заключить сделку купли-продажи недвижимости, в ходе которой будет происходить формальная передача денег.

Фиксированынй размер ндфл при дарении недвижимости

В статье 54 Налогового кодекса зафиксировано положение, согласно которому налоговая база исчисляется на основе сведений об объектах, которые получены от организаций или физлиц. К такого рода сведениям относятся официальные данные про кадастровую стоимость, которые предоставлены Кадастровой Палатой.

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы Если налоговая будет проявлять настойчивость и отстаивать необходимость оплаты налога от рыночной стоимости недвижимости, свои права человек будет вынужден отстаивать в суде. Что касается ставки 13%, то такой размер налога предусмотрен для резидентов Российской Федерации.
Если речь идет о нерезиденте, ставка составит 30%. Начисление налога происходит после того, как контракт дарении был официально оформлен и зарегистрирован в Регистрационной палате/у нотариуса.

Налог на договор дарения: когда и кому необходимо платить

Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость. Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже. Статья по теме — Как узнать кадастровую стоимость квартиры. Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб.
Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб.
То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб. По ссылке http://prozhivem.com/kvartira/dolja/darenie читайте инструкцию дарения доли квартиры.

Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает). Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода). Пример: В 2016 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А.

Нужно ли платить налог при дарении

Так, при продаже коммунальных квартир или долей по закону требуется прислать уведомления соседям/сособственникам. Как покупатели первой очереди, они имеют право на выкуп недвижимости.

Но закон строго регламентировал срок получения реакции от первоочередных покупателей: один месяц. Ожидать ответа в течение такого времени казалось длительным и люди стали подменять продажу дарением. Поэтому продолжают вноситься поправки в закон с целью исключить такие подмены. Изменение коснулось прежде всего налога на договор.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Статья обновлена: 3 апреля 2018 г. Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е.

даритель не имеет право что-либо требовать взамен (например, деньги). Договор дарения, который включает какие-либо условия для передачи подарка (недвижимости), является недействительным. Его не зарегистрируют. Содержание статьи:

  • Ставка и расчет налога при дарении квартиры
  • Порядок оплаты налога
  • Кто не платит налог

Ставка налога при дарении квартиры Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом. Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения.

Налог на дарение квартиры: особенности уплаты

Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении. После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.

По закону налог при дарении квартиры должен оплатить одаряемый (кому подарили). Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ.

Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.

Налог начисляется на одаряемого только после официального регистрации договора в МФЦ или Регистрационной палате. Или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или от нотариуса. Если же одаряемый живет за границей, то он обязан оплатить налог до получения документов о переходе квартиры в его собственность.

Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить?

Под дарением квартиры (или другого недвижимого имущества) принято понимать ее передачу от одного владельца к другому. Такая передача квартиры подразумевает полный отказ прав прошлым собственником в пользу будущего на полностью безвозмездных основаниях. Если же тот гражданин, который выступает дарителем, захочет взамен что-то требовать, то суд может признать подписанный договор недействительным.

В договоре дарения категорически нельзя указывать о том, что владелец имущества требует за свое дарение какие-то вещи или ценности. В таком случае эту процедуру невозможно будет считать дарением.

Законодательная база

Законодательство о налогообложении при оформлении дарственной на недвижимость. Фото № 1

Процедура дарения подразумевает уплату налога. Включая 2006 год, все налоги и сборы на дарение взимались в соответствии с законодательным актом «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».

После прекращения действия этого закона, регулированием этой процедуры с юридической стороны начал заниматься Налоговый кодекс Российской Федерации. Если следовать его нормам, то получается, что гражданин, получивший квартиру в дар, получает некоторого рода доход, который нужно облагать налогом.

Что такое налог на дарение?

Дарственная – это двухсторонняя сделка, которая имеет много сходств с процедурой продажи недвижимости, только с тем отличием, что за приобретенную квартиру не нужно платить бывшему владельцу.

Договор дарения практически невозможно отменить, поэтому его называют безвозвратным. Перед тем, как подписывать такой договор, стоит хорошенько взвесить все за и против, потому что потом это будет уже поздно делать. Для некоторых случаев оформление наследства будет более выгодным. Но и здесь все полностью индивидуально и зависит только от сложившейся ситуации.

Важным элементом при выборе способа передачи квартиры, должен стать налог на дарение. Обычно, самостоятельно с ним разобраться может не каждый. Поэтому (если не уверенны в своих силах) лучше обратиться за помощью к опытным юристам.

Договор дарения – это полностью юридическая сделка, которая не может считаться такой, что вступила в силу без регистрации документов в Госсреестре. А для этого нужно в полном объеме уплатить налог на дарение квартиры. Важно понимать, что он ни взимается с дарителя, а полностью ложиться на плечи одаряемого (нового владельца недвижимого имущества).

Ставка налога и база налогообложения

Какова ставка налога на дарение и его база исчисления? Фото № 2

Налоговый кодекс РФ называет подаренное имущество доходом и регламентирует порядок уплаты налога на него. Если одаряемый является гражданином РФ, то он должен будет уплатить налог в размере 13 процентов о полной стоимости квартиры.

То же самое относится и к налоговым резидентам РФ, среди которых не только граждане страны, но и иностранцы, которые пребывают на территории РФ больше полугода (183 дня подряд). Если же недвижимость была подарена нерезиденту, то ему нужно будет оплатить налог в размере 30%.

В некоторых случаях гражданин может быть признан нерезидентом и законодательство обяжет уплачивать его именно 30 процентов налога. Это может случиться в том случае, если гражданин пребывал за границей государства больше года, получил вид на жительство в другой стране, или же визу на срок больше года.

Не менее важно знать ставку налога при подсчете сбора на дарение. Еще включая 2014 год, такой ставкой была стоимость недвижимости до приватизации, или та сумма, которая была прописана в договоре дарения. Но в 2016 году в законодательство были внесены изменения, в которых прописано, что цена на имущество в договоре не должна прописываться, а ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры.

Процедура начисления и оплаты

Порядок начисления налога на дарение недвижимости. Фото № 3

Оформить и зафиксировать акт дарения можно только в Регистрационном комитете или же у нотариуса. Только после этого готовые документы можно отправлять в налоговую инспекцию (документы должны быть уже подписаны).

Уже в налоговой происходит начисление НДФЛ. Там же должны выписать квитанцию об уплате. На эту процедуру законодательство выделяет не более двух недель с момента составления и подачи бумаг.

Для уплаты налога на дарение стоит собрать такой пакет документов:

  • бумаги, которые подтверждают право собственности на квартиру;
  • паспорт (копия и оригинал для сверки);
  • если одна из сторон не является гражданином РФ, то ей потребуются документы, подтверждающие личность;
  • правильно составленный акт договора дарения;
  • справка с БТИ, в которой будет прописана стоимость квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры (если такой был оформлен);
  • правильно оформленная декларация о прибыли за определенный период времени.

Сроки подачи налоговой декларации

В какие сроки должна быть подана декларация об уплате налога на недвижимость при его дарении? Фото № 4

Это интересно:  Изменение и расторжение брачного договора в 2019 году: порядок, особенности

Декларация должна быть подана в налоговую только по месту прописки до 30 апреля того года, который едет после момента получения квартиры в подарок.

Если же после рассмотрения декларации гражданин должен уплатить налог, то ему нужно это сделать до 15 июля того же года.

Если же этот порядок был нарушен гражданином, то его ожидают штрафные санкции, а именно:

  • если срок подачи декларации не был додержан, то с гражданина взимается штраф в размере 100 рублей;
  • если же до 15 июля не был уплачен налог, то гражданину, получившему подарок, придется уплатить штраф в размере 20 процентов от налога;
  • если же сотрудниками налоговой будет признан факт неуплаты умышленной, то процент штрафа увеличиться в два раза – до 40 процентов.

Кто освобождается от уплаты налога?

Венская конвенция говорит о том, что уплачивать налог на дарение не должны сотрудники консульств других государств, а также их семьи.

Но есть и другие случае. Закон гласит, что налог на дарение не должны уплачивать граждане, если они находятся в тесных семейных отношениях с дарителем.

В эту категорию входят:

  • супруги, которые официально зарегистрировали свой брак (при этом, не обязательно чтобы они проживали в это время вместе);
  • дети (усыновленные в том числе);
  • родители;
  • сестры и братья;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки.

Если же получателями дара являются пенсионеры, но они являются родственниками дарителя, то они обязаны уплачивать налог на дарение на общих основаниях, без каких-то либо льгот.

При каких обстоятельствах не нужно платить налог?

Есть ли возможность не оплачивать налог на недвижимость, переданную по договору дарения? Фото № 5

Не все получатели квартиры в дар согласны уплачивать налог по причине его большого процента. Чтобы сэкономить тот одаряемый, который не является родственником дарителю, оформляет договор купли-продажи, при этом не передавая денег.

Такой вариант подразумевает уплату налога дарителем в размере 13 процентов. Но с покупателя деньги не взимаются.

Здесь можно найти некоторые преимущества. Главной с них является то, что если недвижимость находится в собственности дарителя больше трех лет, то ему не нужно будет платить налог.

Если же налог все-таки платить нужно, то рассчитывать его нужно таким образом:

  • если имущество стоит меньше миллиона в национальной валюте, то налог рассчитывают по формуле Н*13%;
  • если же эта сумма выше миллиона, то нужно будет оплатить цифру, которая получиться после подсчета формулы Н-1 миллион*13%.

Н – это полученная стоимость квартиры.

Такой способ может не только существенно сократить сумму налога, но и избежать его полностью. Но и здесь стоит быть очень осторожным, так как доказанная фиктивность сделки повлечет за собой уголовную ответственность.

Особенности уплаты налогов на недвижимость, полученную по договору дарения. Фото № 6

В процессе дарения квартиры могут возникнуть некоторые нюансы:

  1. Если часть прав на владение квартирой была подарена матерью своему ребенку, то на ребенка не обязательно подавать декларацию, но это сделать рекомендуется, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов. Но если декларация не будет подана, закон не предусматривает наложение штрафов.
  2. Если одаренным является пенсионер, который не родственник дарителю, то он не получает ни льгот, ни освобождения от уплаты налога.
  3. Если возникает вопрос о том, что выгоднее для неродственников – дарение или продажа, можно смело сказать, что договор купли-продажи имеет намного более привлекательный вид со стороны уплаты налога на дарение.

Уплата налога на дарение является обязательной, так как Налоговый кодекс определяет полученную в дар квартиру, как доход. Но от его уплаты освобождаются сотрудники консульств и близкие родственники дарителя.

В соответствии с заключенным соглашением о сотрудничестве регистрирующий орган в течение не более десяти дней с момента получения подарка, передает информацию в налоговую инстанцию. В состав переданной информации входит личные данные нового собственника, адрес постоянного проживания, описание передаваемого объекта и кадастровая стоимость, исходя из которой налоговая и расчитывает необходимые отчисления. Информацию о начисленном налоге можно узнать самостоятельно в налоговой инспекции по месту проживания или в личном кабинете на портале государственных услуг.

Оплатить налог так же можно на гос услугах. Если есть сомнения в получении налоговой инспекцией суммы налога, можно распечатать квитанции и оплатить их самостоятельно в любом банке. Подтвержтать факт оплаты лично не нужно, все сведения банк автоматически передаст в территориальный налоговый орган.

Следует так же учитывать, что в соответствии с действующим налоговым кодексом есть ряд лиц, освобожденных от уплаты налога. Это ближние родственники.

Об особенностях оплаты налогов в случае получения недвижимости в дар вы можете узнать, посмотрев видео:

Кто и когда платит налог при дарении квартиры?

Существует огромное количество способов передавать недвижимость или приобретать её.

Участие в долевом строительстве, покупка жилплощади у хозяина или напрямую у застройщика, получение в наследство — все эти способы обзавестись жилплощадью весьма распространены и обычны для нашей страны.

Однако самым приятным и простым, но при этом самым редким способом получить дом или квартиру является дарение.

Дарение квартиры — юридическая процедура передачи права собственности на жилплощадь или её долю с последующей перерегистрацией. Отличает её одна очень важная особенность — дарение квартиры проходит на абсолютно безвозмездной основе. Таким образом, эта операция, по сути, не несет выгоды для дарящей стороны, а принимающая же сторона в экономической операции не участвует, так как денег не вкладывает.

Однако при дарении квартиры все же иногда требуется оплатить налог. На вопросы «Надо ли платить налог во всех случаях?», «Платится ли налог в полном объеме при дарении?» и «Кому можно подарить квартиру без уплаты налога?» мы ответим в нашей статье.

Какой налог платится

И сопровождается эта процедура соответствующим налогом, а именно налог на доходы физических лиц. Объясняется требование выплаты такого налога весьма просто — так как имущество является достаточно дорогостоящим, то его получение дает одаряемому весьма большую выгоду, или, выражаясь юридическим языком, доход. Однако, согласно налоговому кодексу, не любой доход облагается налогом, так что будет ли требоваться выплата или нет — зависит от родства дарителя и одаряемого.

Каким налогом облагается дарение?

Перейдем к размеру налога и необходимости его выплаты. Эта величина зависит только от одного фактора — являются ли даритель и одаряемый близкими родственниками или нет.

Прежде чем говорить о размере налога на дарение сделаем небольшое отступление и дадим определение близкого родства. Итак, кому можно подарить квартиру без уплаты налога согласно действующему Семейному Кодексу Российской Федерации:

  • Супруг или супруга;
  • Родители, приемные родители;
  • Дети (свои и усыновленные);
  • Бабушки и дедушки;
  • Внуки;
  • Браться и сестры.

Именно они и будут считаться близкими родственниками при осуществлении дарения. Теперь перейдем к самому размеру налога:

  • При дарении квартиры между близкими родственниками и даритель, и одаряемый полностью освобождаются от уплаты каких либо налогов, в том числе подоходного налога. Эта поправка указана встатье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, а именно в пункте 18,1.Таким образом, все, что нужно для дарения между близкими родственниками — составление договора дарения и проведение регистрационных действий. Отдельно отметим, что проводя дарение между близкими родственниками можно поэтапно передать имущество родственникам дальним или даже гражданам, с которыми у вас родства нет;
  • При дарении квартиры между гражданами, не являющимися родственниками, либо являющимися родственниками дальними, получатель имущества будет обязан оплатить подоходный налог. Его размер составляет 13% от стоимости полученного имущества.

Таким образом ответ на вопрос «Кому можно подарить квартиру без уплаты налога?» кроется исключительно в степени родства.

Однако в то же время Степанов А. В. может подарить квартиру своей дочери Степановой Е. А., которая сможет позже передать её супругу Борисову Е. А. уже без налогообложения, так как все процедуры дарения будут проходить между близкими родственниками (От отца — к дочери, а от дочери — к её мужу).

Налог с дарственной платится или нет

Теперь обсудим самый главный документ для передачи имущества — дарственную.

Дарственная — это документ, который послужит основанием для передачи права собственности на безвозмездной основе. Без него дарение провести просто невозможно — в Регистрационных органах просто не поменяют владельца жилплощади.

Один из самых важных вопросов — сколько стоит дарственная и надо ли платить налог для её составления? Ответим вам сразу — нет, никаких налоговых сборов за оформление дарственной перечислять не надо. Но это совсем не значит что процедуру можно провести бесплатно. Вам придется потратиться в любом случае, а размер расходов зависит только от ваших навыков.

Намного дешевле будет оформлять дарственную самостоятельно. Написать её вы можете как самостоятельно, так и попросив юриста сделать это за вас. Приблизительная стоимость такой услуги — 1000 рублей. И ровно тысячу потребуется потратить для того, чтобы зарегистрировать дарственную в органах Государственного Реестра. Так что именно 1000 рублей — минимальная стоимость работы с дарственной.

Оформление документов

Все, что вам потребуется — документ, фиксирующий стоимость передаваемой квартиры, ваше удостоверение личности и заполненная справка формы НДФЛ — 3, получить которую можно прямо в налоговой. Далее просто заполните форму, внеся в неё нужные данные, и проведите оплату. Обратите особое внимание на сроки — вы должны подать все документы до 30 апреля года, следующего за годом дарения. И вы так же обязаны оплатить сам налог не позднее 15го июля того же года.

Полезное видео

Ознакомьтесь в видео о нюансах в оплате налога при дарении:

Статья написана по материалам сайтов: homeurist.com, territoria-prava.ru, aval48.ru, pravozhil.com, zakon.center.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector