+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налог на квартиру в 2019 году: расчет

К ак разобраться и правильно рассчитать налог на недвижимость? В этом вам сможет помочь онлайн калькулятор налога на недвижимость, представленный на нашем сайте. Отметим, что на текущий момент пока действуют налоговые льготы для всех категорий недвижимого имущества, полноценный объем налога будет уплачиваться только в 2020 году. Конечно, если до этого времени не будут применены никакие изменения.

Рассчитывая налог на недвижимость, калькулятор учитывает следующие показатели:

  • кадастровую стоимость вашего имущества;
  • общая площадь объекта недвижимости;
  • тип объекта недвижимости;

Результат расчёта

В чем суть изменений расчета налога на недвижимость?

С января 2015 года налог на недвижимое имущество исчисляется исходя его кадастровой стоимости, а не как ранее по стандартной ставке налога на имущество, помноженной на инвентарную стоимость недвижимости. При этом ставка не зависит от местоположения объекта, а так же от его фактического состояния. Исходя из возможных недостоверных данных об объектах имущества, расчет налога производится по чаще завышенной, а не заниженной, стоимости. Полноценный переход на новую систему произошел только в 2016 году. Для определения в какую сумму теперь встанет налог на недвижимость, на многих официальных сайтах размещены специальные системы онлайн расчета налога на имущество.

Суть изменения утвердившегося в 2016 году в возможности снижения налога на недвижимое имущество, исходя из социальных норм. К примеру, при расчете налога на дом можно произвести снижение на оценку налогообложения 50 кв.м, квартиры 20 кв.м, а комнаты – 10 кв.м. При этом налоговые ставки изменяются согласно расположения кадастрового объекта, то есть ставки значительно различаются в зависимости от региона.

Рассмотрим, с какого вида помещений взимается налог:

  • жилое помещение, будь то квартира или комната в коммунальной квартире;
  • жилой дом (коттедж или загородный дом);
  • гараж или выделенное машино-место;
  • недостроенный объект недвижимости;
  • иные здания, помещения, сооружения (коммерческие, складские помещения).

При ситуации совместного имущества, но без выделенной доли, четко отмеченного в документах о собственности, сумма налога просто делится между всеми поровну. Отметим, что все льготы по уплате налога сохранены. Всего 15 категорий льготников, среди которых как пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, военные и другие до 2020 года освобождаются от уплаты налогов при владении не более одного объекта налогооблагаемого имущества. Для получения информации о возможном отношении к льготной категории, а так же подтверждении категории льгот необходимо обратиться или в Росреестр или выполнить регистрацию и пройти идентификацию, а так же отправить официальный запрос на сайте Госуслуги.

Современный переход на дистанционное обслуживание позволяет вне зависимости от места проживания иметь доступ ко всем государственным услугам, все производится онлайн. Так же современный налог на недвижимость, исходя из законодательства и плавного перехода к полноценной оплате, имеет ставку пониженного коэффициента. Сама же ставка была снижена в 3-7 раз, по сравнению с предыдущей схемой расчета. Используя для того чтобы рассчитывать налог на недвижимость калькулятор, представленный на сайте, каждый собственник получает четкую необходимую к оплате сумму налогового бремени. Отметим, что дедлайн оплаты налога, в том числе за 2016 год наступает 1 декабря 2017 года.

Налог на имущество физических лиц

Владельцы домов, дач, квартир, хозяйственных построек и прочей недвижимости согласно российскому законодательству обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц. Эта обязанность возлагается даже на несовершеннолетних граждан РФ, имеющих в собственности указанные объекты. Налог от их имени уплачивают родители, опекуны или другие законные представители.

Теперь налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. При этом учитывается не только его площадь, но и возраст здания, место расположения и прочие индивидуальные характеристики имущества. Такая методика расчета позволяет более точно определять рыночную стоимость объекта налогообложения, что приводит к увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости.

Кто должен платить налог на имущество?

Обязанность ежегодного уплачивать налог возлагается на физических лиц, владеющих следующими объектами недвижимости:

  • жилые дома;
  • гаражи либо машино-места;
  • квартиры или комнаты в жилых домах;
  • единые недвижимые комплексы;
  • объекты незавершенного строительства;
  • другие помещения, строения, здания или сооружения.

В целях определения налоговой базы к жилым домам относятся также строения, возведенные на участках, предоставленных для организации садов и огородов, индивидуального жилищного строительства и ведения прочего личного подсобного хозяйства. На практике это означает, что дачные и садовые домики приравниваются к жилым помещениям и облагаются налогом (Федеральный Закон № 401-ФЗ от 30.11.2016).

В то же время общее имущество собственников жилья (чердаки, лифты, крыши, лестницы и подвалы жилых домов) не относятся к объектам налогообложения.

Как рассчитывается имущественный налог?

Обязанность по расчету суммы налога в России возлагается на ИФНС, после чего информация доводится до налогоплательщиков путем направления на почтовый адрес налоговых уведомлений.

Как уже говорилось, глава 32 НК РФ предусматривает расчет налога по кадастровой стоимости, величина которой утверждается на местном уровне каждым из регионов Российской Федерации.

Однако, учитывая российские реалии, полный переход на новую систему расчета откладывается до 1 января 2020 года. За это время все субъекты РФ обязаны перейти на оценку имущества по кадастровой стоимости.

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости

Сумма налога с учетом кадастровой стоимости объекта исчисляется по формуле:

Как узнать кадастровую стоимость квартиры или дома?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость своего имущества можно в интернете, имея на руках кадастровый номер объекта или просто его адрес. В первом случае достаточно перейти на сайт ФНС, выбрать имущественный налог, свой регион, ввести номер и получить сведения о стоимости имущества.

Там же можно уточнить и сумму налога за текущий налоговый период, а так же узнать каким методом она рассчитывается: по кадастровой или инвентаризационной стоимости. В последнем случае программа предложит ввести не кадастровый номер, а инвентаризационную стоимость.

Если кадастровый номер неизвестен, узнать его можно на сайте Росреестра в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Определение налогового вычета

Каждый налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу (кадастровую стоимость имущества) на величину налогового вычета:

При этом муниципальные образования и города Федерального значения (Москва, С-Петербург, Севастополь) получили право увеличивать налоговые вычеты по своему усмотрению. В случаях, когда сумма вычета превышает показатель кадастровой стоимости, налоговая база считается равной нулю.

Размер доли

Если недвижимое имущество имеет несколько владельцев, то сумма налога рассчитывается пропорционально исходя из права собственности каждого налогоплательщика на данный объект. Если имущество находится в статусе общей собственности, то общая величина налога делится между владельцами поровну.

Налоговая ставка

Налоговый кодекс предоставляет каждому субъекту РФ право самостоятельно определять налоговую ставку, текущее значение которой можно узнать на этой странице. Максимальная величина ставки ограничена следующими пределами:

В Москве, С-Петербурге и Севастополе налоговая ставка 0,1% может быть как уменьшена до нуля, так и увеличена до 0,3% в зависимости от вида, стоимости и места нахождения объекта налогообложения.

Пример расчета налога на имущество по кадастровой стоимости

Гражданину принадлежит половина квартиры площадью 80 кв. метров, которая имеет кадастровую стоимость 6 млн рублей и облагается налогом по ставке 0,1%.

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Итого: сумма налога на имущество, рассчитанная по кадастровой стоимости равна 2250 р.

Расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости

Если субъектом РФ на 1 января текущего года не установлена кадастровая стоимость объектов, то налоговая база по итогам налогового периода будет определяться исходя из инвентаризационной стоимости имущества, а сам налог рассчитываться по следующей формуле:

Как узнать инвентаризационную стоимость имущества?

Для расчета налога используются данные об инвентаризационной стоимости, поступившие в налоговый орган до 1 марта 2013 года, умноженные на коэффициент-дефлятор. Получить эти сведения можно в местном отделении БТИ. К сожалению, бюро технической инвентаризации не предоставляет такую информацию онлайн, однако на сайте можно уточнить адрес, график работы и контактные данные регионального отделения.

Это интересно:  Кто имеет право на приватизацию квартиры и сколько раз можно участвовать?

Налоговая ставка

Как и при расчете по кадастровой стоимости величина процента налоговых отчислений устанавливается на региональном уровне. Актуальная информация о размере налоговой ставки публикуется на этой странице. Максимальные значения этого показателя не должны превышать следующих ограничений:

Обратите внимание, что в некоторых случаях местные органы самоуправления вправе применить дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета налога на имущество по инвентаризационной стоимости

В качестве примера возьмем того же гражданина, владеющего половиной квартиры площадью 80 кв. метров, инвентаризационная стоимость которой составляет 400 тыс. рублей, а ставка налога установлена в размере 0,1%. Подставляем исходные данные в формулу и получаем:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Итого: сумма налога на имущество по инвентаризационной стоимости равна 200 рублей.

Особенности расчета налога на имущество в переходный период

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости значительно увеличивает налоговую нагрузку, поэтому законодатели решили смягчить удар по кошелькам налогоплательщиков путем введения переходного периода. В течение четырех лет со дня установления в регионе новых правил расчета налога будет действовать понижающий коэффициент, а итоговая сумма налога будет определяться по формуле:

Нк – налог, исчисленный по кадастровой стоимости.

Ни – налог, рассчитанный по инвентаризационной стоимости.

К – понижающий коэффициент, позволяющий регулировать налоговую нагрузку.

  • 0,2 – для первого года;
  • 0,4 – для второго;
  • 0,6 – для третьего года с момента введения новых правил;
  • 0,8 – для последнего четвертого года переходного периода.

В результате применения понижающего коэффициента сумма налога будет плавно увеличиваться на 20% в год.

Льготы для физических лиц

Изменения законодательства практически не затронули категорию льготников по имущественному налогу. Как и прежде от налога освобождены инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью I и II групп. Однако право на льготу можно применить только к одному объекту в каждой из групп недвижимого имущества.

Также с 1 января 2015 года от налога на имущество освобождаются:

  • Герои России и Советского Союза, награжденные орденом Славы трех степеней.
  • Участники Великой Отечественной и Гражданской войн, а также иные военнослужащие, пережившие другие военные действия, проводимые в целях защиты Советского Союза. К этой же категории льготников относятся разведчики и другие лица, проходившие службу в военных штабах и прочих учреждениях, входящих в состав армейских частей.
  • Ветераны — участники боевых действий.
  • Наемные военные, служившие в частях Советской Армии и Военно-морского флота, а также штатные сотрудники военных штабов, входящих в состав армии во время Великой Отечественной войны, в том числе служащие органов внутренних дел и госбезопасности.
  • Жители населенных пунктов, участие в защите которых в период 1941-1945 гг. дает право на льготную пенсию.
  • Граждане, пострадавшие вследствие радиационной катастрофы в Семипалатинске.
  • Лица, отдавшие военной службе не менее 20 лет и уволенные в запас по причине достижения максимального возврата.
  • Участники испытаний ядерного оружия, а также ликвидации аварий, связанных с применением ядерных установок на объектах стратегического значения.
  • Лица, потерявшие кормильца в ходе прохождения им военной службы.
  • Граждане, получающие государственное пособие по достижению ими пенсионного возраста: 55-ти лет — для женщин и 60-ти — для мужчин.
  • Военные, служившие в Афганистане и прочих зонах боевых действий с целью регулирования военных конфликтов на территориях других государств.
  • Лица, утратившие здоровье вследствие радиоактивного облучения в местах проведения испытаний или военных учений с применением ядерных установок.
  • Члены семей военнослужащих, погибших во время исполнения служебного долга.
  • Граждане, занятые творческой деятельностью, работающие в специально оборудованных для такого рода занятий помещениях. Например: ателье, студии, картинные галереи, библиотеки, музеи, выставки и др.
  • Собственники строений площадью до 50 кв. метров, возведенные на участках, предоставленных для садоводства, огородничества и прочего подсобного хозяйства, результаты которого используются в личных целях.

При этом нужно учитывать, что предоставление льготы носит заявительный характер. Чтобы реализовать свое право на освобождение от налога, гражданин должен обратиться в территориальный налоговый орган с соответствующим заявлением и приложением подтверждающих право на льготу документов.

Чтобы получить льготу за текущий налоговый период весь пакет документов необходимо предоставить до 1 ноября этого же года. В тот же срок нужно определиться с объектом льготного налогообложения. В противном случае льгота будет применяться к имуществу с максимальной величиной исчисленного налога.

Налоговое уведомление из ФНС

ФНС России ежегодно рассылает физическим лицам уведомления об исчисленном налоге на имущество. Документ направляется на почтовый адрес плательщика и содержит информацию об объекте налогообложения, налоговой базе, начисленной сумме и сроке уплаты налога.

Как правило, налоговые уведомления приходят в период с апреля по ноябрь, но не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Более подробную информацию о запланированных сроках рассылки налоговых уведомлений можно уточнить в местной ИФНС.

Что делать если уведомление не пришло?

Многие налогоплательщики склонны расценивать такую ситуацию как освобождение от обязательства по уплате имущественного налога. Это неправильная позиция и результатом бездействия могут стать лишние пени за просрочку.

Согласно Федеральному закону от 02.04.2014 №52-ФЗ, в случае отсутствия уведомления налогоплательщики обязаны сообщить в налоговый орган о наличии в собственности объекта имущества единоразово в срок до 31 декабря следующего за налоговым периодом года. Сообщение направляется в территориальную ИФНС с приложением документов, подтверждающих право собственности на указанную недвижимость.

Если имущество давно в собственности и ранее налоговые уведомления приходили исправно, стоит проявить инициативу и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию для получения расчета по имущественному налогу.

Уведомления в личном кабинете налогоплательщика

Физическим лицам, зарегистрировавшим личный кабинет на сайте ФНС, нужно учитывать, что налоговое уведомление за 2017 год по умолчанию придет в электронном виде. При этом стандартные уведомления рассылаться не будут.

При желании пользователь может выбрать почтовый вариант получения уведомления, известив об этом налоговую службу. Физические лица, не имеющие электронного кабинета, как и прежде, получат стандартные почтовые налоговые уведомления на бумажном носителе.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество

Имущественный налог квалифицируется как местный и перечисляется в доход бюджета субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован объект налогообложения. В 2018 году оплатить налог можно до 1 декабря. Указанный срок оплаты действует для всех регионов РФ.

Нарушение установленного порядка грозит начислением пени на сумму недоимки в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки. Более того, налоговики имеют право взыскать задолженность с налогоплательщика за счет заработной платы, направив работодателю соответствующее уведомление, а также установить ограничения на выезд должника за границу. При этом штраф за несвоевременную уплату имущественного налога для физических лиц не предусмотрен.

Оплачивать налог на имущество можно разными способами, в том числе и онлайн с помощью специального сервиса поиска и оплаты налогов на нашем сайте.

Частые вопросы и комментарии ФНС

В налоговую службу ежедневно поступает множество вопросов, касающихся исчисления и уплаты имущественного налога для физических лиц. В связи с этим Управление публикует ответы на самые популярные вопросы.

1. Мне не пришло уведомление по налогу? В прошлом году сумма платежа составила 85 рублей.

В соответствии с п. 4 ст. 52 Налогового кодекса РФ, если общий размер исчисленного налога не превышает 100 рублей, уведомление плательщику не направляется.

2. Почему не дают льготу на нежилое помещение?

Перечень объектов недвижимости, в отношении которых возможно применение льготного налогообложения определяется ст. 407 НК РФ (пункт 4). Текстом указанного документа льготы на нежилые помещения не предусмотрены, кроме:

  • объектов, предназначенных для занятий творческой деятельностью и специально оборудованных для таких целей (картинные галереи, студии, библиотеки, ателье, выставки и музеи);
  • строений общей площадью до 50 кв. метров, возведенных на участках, предоставленных для огородничества, садоводства и организации прочего личного подсобного хозяйства.
3. Постоянно живу в С-Петербурге, но объекты недвижимости имеются и в других регионах РФ. Почему налоговое уведомление по всем видам имущества (даже зарегистрированным в других регионах) направляется местной налоговой службой?

Начиная с 2015 года по каждому налогоплательщику ФНС формирует сводное налоговое уведомление, в котором объединяются все зарегистрированные в РФ на данное лицо объекты налогообложения. При этом по каждому виду имущества указывается дополнительная информация вида: «Наименование объекта; регистрационный номер; ОКТМО; код ИФНС».

Сводное налоговое уведомление направляется территориальным налоговым органом по адресу, внесенному в гос. реестр налогоплательщиков (ЕГРН).

4. Как определяется конкретный объект, к которому будет применяться льгота?

Объект льготного налогообложения владелец имущества выбирает самостоятельно. О своем решении налогоплательщик должен уведомить налоговый орган в срок до 1 ноября. При этом льгота начнет действовать в текущем налоговом периоде.

Это интересно:  До какого года можно приватизировать квартиру

Если в установленные сроки предпочитаемый объект недвижимости не указан, налоговая льгота применяется к имуществу с максимальной суммой исчисленного налога.

5. Почему инвентаризационная стоимость моего дома в этом году больше, чем в предыдущем?

Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения для целей исчисления имущественного налога каждый год индексируется путем умножения базовой величины, рассчитанной в 2013 году, на значение коэффициента-дефлятора.

Налог на недвижимость с 1 января 2019 года

Налог на недвижимость – еще одно неприятное новшество, предусмотренное для российских граждан Правительством, которое постоянно занимается новыми видами платежей, способных пополнить федеральный бюджет. Вводимые им экономические реформы коснулись практически всех сфер обыденной жизни, и в некоторых проправительственных средствах массовой информации любезно именуются инновационными технологиями.

Экспериментальные виды взыскания налогообложения стартовали еще в сложном для всех, 2016 году, и благополучно получили углубление и развитие в прошлом, 2017 и нынешнем 2018.

Уже старые и относительно новые налогообложения

По новым формам россияне начали платить еще весной 2017, и с тех пор количество поборов увеличилось. Неудивительно, что с 1 января 2019 года ожидается очередное новшество в сфере налогообложения на недвижимость, которая находится в частной собственности. Реформа по введению налога на недвижимость в Российской Федерации имеет некоторые особенности, связанные с деятельностью законодателей страны.

Не будучи сторонниками радикальных мер, они не хотят отсекать хвост одним движением топора, поэтому рубят его по кусочкам, растягивая предложенную схему поборов и взысканий на пятилетку.

Налог на недвижимость

Поэтому ничего нового для россиян в новостях о том, что с 1 января 2019 года будет вводиться очередной налог, не содержится. Постепенное внедрение предусмотрено для того, чтобы ропот среди налогоплательщиков не был особенно громким.

Поэтапное объявление негативных сюрпризов, по мнению депутатского корпуса и Правительства, осуществляющего руководящую и направляющую деятельность создателей законопроектов, носит менее опасный характер.

Другие особенности введения налога на принадлежащую гражданам недвижимость, предусмотрены со специфическими особенностями, тоже направленными на сдерживание ропота недовольных:

  1. Понижающие коэффициенты при начислении налога призваны выглядеть уступкой со стороны государства, которое идет навстречу налогоплательщикам и дает им возможность адаптироваться к суммам, назначенным к оплате в обязательном порядке. С 1 января 2019 года рядовой налогоплательщик уже не может рассчитывать ни на 0,2, как в 2015, ни на 0,8, как в 2018. Начиная с января следующего года налог на недвижимость придется платить, как и было предусмотрено при принятии закона – то есть, полную сумму.
  2. Введение кадастровой оценки взамен инвентаризационной, привело к появлению значительных расхождений в сумме оценки недвижимости, принадлежащей гражданам. Кадастровая оценка во многих случаях по странному совпадению, оказалась намного выше инвентаризационной, применяемой ранее в оценке вторичного жилья. Такой процесс закономерен, поскольку чем выше кадастровая стоимость жилья, тем большую сумму налога с него придется заплатить в государственную казну. По заверениям чиновников, введение понижающего коэффициента было как раз предпринято для того, чтобы люди успели привыкнуть к новой стоимости и к сумме, подлежащей оплате.
  3. Видимая лояльность призванная смягчить прокрустово ложе введенных налогов. Например, сохранена возможность оспаривания стоимости недвижимости через суд, если ее владелец считает, что сумма оценки непомерно завышена.

С 1 января никаких видимых изменений в налогообложении не предвидится

Что ожидает в 2019

В лояльно настроенных к правительству СМИ всячески оговаривается, что завышения стоимости имели место только на первых этапах, в период становления. В этом случае нелишним будет вспомнить, что кадастровые оценки и выставлялись как раз на начальных этапах проведения реформы.

Сейчас оценочный период плавно подходит к концу и в ближайшем будущем каждый, у кого есть хоть какой-то вид недвижимости, будет точно знать, какую сумму налога ему стоит готовить к оплате.

Очевидна предвзятость и несправедливость оценки, проводимой людьми для людей. Например, в Москве владельцы старых квартир в центре будут платить чуть ли не в 10 раз больше, в то время, как собственники новостроек заплатят больше в 1,5-2 раза. Кроме того, оценка и сбор налогов с недвижимости отданы на откуп региональным властям, а это означает, что могут применяться коррупционные схемы.

Кому-то будет назначена нулевая и пониженная ставка, а кому-то повыше, потому что, по мнению чиновника, человек занимает слишком хорошую или просторную квартиру.

В 2019, по полной ставке будет облагаться налогом все – от недвижимости жилого типа до незавершенного строения, от комплекса зданий до хозяйственных построек на крошечном участке, в которых едва удастся разместить самое необходимое.

Особых новшеств нет, если, конечно, не считать того, что понижающие коэффициенты теперь отменяются (то есть, поэтапное введение подошло к концу) и государство намерено теперь взыскивать со своих граждан по полной программе. Налоговыми льготами останется вычет кадастровой стоимости от площади комнаты (10 кв. м.), квартиры (20 кв.м), дома (50 кв. м.). На тех, у кого только один объект, размером меньше налоговой льготы (комната 9 кв. м.) налог не вводится.

Налог на недвижимость 2019

Что касается экономических реформ, которые проводятся на территории России, то сегодня они достигли больших масштабов. Можно сказать, что власть уделяет внимание практически всем сферам. Это относится не только к недвижимости, но и к земле. Еще с 2016 г. активизировалась фаза реформ в этой сфере. Тогда в 28 территориальных единицах Российской Федерации начали тестировать инновационные налоговые технологии.

Теперь те суммы, которые проплачиваются за землю, привязываются к оценке, указанной в специальных документах по кадастру. Ранее, чтобы вычислить налог, использовали инвентаризационную оценку недвижимости. Но с прошлого года гражданам начали приходить новые платежки. В них речь шла о бюджетном расчете до октября. А уже с этого года люди, которые владеют недвижимым имуществом или землей, обязаны следовать правилам, которые установлены по налогам. Следует знать о реформе подробно и о ее продвижении. Ведь важно понимать, что собой представляет налог на недвижимость 2019 года!

Реформа налогов, касающаяся сферы недвижимости

Правительство говорило о данной реформе в 2014 году. Именно тогда в фискальном кодексе РФ происходили изменения. Спустя год начали действовать те нормы законодательства, которые корректировались. А это поспособствовало появлению нового типа налоговой ставки. В случае с реформированием налога следует выделить главные моменты:

  • власть решила не принимать революционные меры в вопросе налогообложения, ведь это испортило бы настроение электората. Правительство использовало эволюционный путь, оно приняло решение внедрить изменения не в один момент, а со временем. Для этого они выделили 5 лет (2014 – 2019 гг.);
  • здесь были использованы сдерживающие коэффициенты. Федеральная налоговая служба, чтобы исчислить налог, воспользовалась понижающим коэффициентом. Но это только на период адаптации. 3 года назад этот коэффициент был равен 0,2, в 2016 г. он поднялся на ступень 0,4, а в 2017 г – 0,6. В этом году понижающий коэффициент равняется 0,8. А вот в 2019 году не будут внедрять данный коэффициент. Но с 2020 г. будет установлена фискальная ставка для налогообложения недвижимости. В 2019 году россияне имеют последнюю возможность рассчитать налог, используя старую базу;
  • люди, владеющие недвижимостью, должны подумать об используемой оценке. Пока имеется такая возможность. Когда речь заходит о реформировании, то на ее первых этапах кадастровая и инвентаризационная оценки значительно расходились. Их разница могла быть в 10 раз, а это негативно влияло на налогооблагаемую базу. Если верить фискальной службе, то появление корректирующих коэффициентов поможет сравнять оба вида оценки. Это произойдет в 2019 году. При этом кадастровые показатели будут на уровне с рыночными;
  • если владелец земли посчитает, что кадастровая оценка в 2019 г. слишком завышена в его случае, тогда у него есть возможность подать заявление на оспаривание. Для этого создана специальная комиссия, которая работает по вопросам кадастра и рассматривает спорные моменты. Не помогло? Тогда есть возможность обращения в суды.

Здесь уместен один вывод – владельцам земли, недвижимого имущества придется класть больший налог в бюджет, чем до начала реформы.

Налог на недвижимость 2019: какие объекты попадут под налог

Россияне будут платить налог на недвижимость 2019, если они владеют:

  • апартаментами, квартирой, домовым строением. Это касается любого помещения жилого типа;
  • жилым строением, которое еще не достроилось;
  • целым комплексом недвижимости, если одно из помещений относится к жилому типу;
  • парковочным местом, гаражным строением;
  • постройками, площадь которых не превышает 50 кв.м. Это касается тех построек, которые расположены на участке земли, отведенному под огород, разбивку сада, строительство дома.

Размер налога

Если говорить о новой ставке налога 2019, то это 0,1% от той цены, которую внесли в документы по кадастру. Но следует знать, что территориальная власть имеет расширенные полномочия и возможности. Это касается вопроса ставок налогообложения, их формирования. Отдельный регион способен полностью отменить ставку либо поднять ее. Налог будет начисляться с учетом кадастровой стоимости земли. При этом будут осуществляться такие вычеты:

Это интересно:  Как признать квартиру непригодной для проживания

  • 10 кв.м. от всей площади (для людей, которые владеют отдельными комнатами);
  • 20 кв.м. (для владельцев квартирами);
  • 50 кв.м. (для тех, кто в своем владении имеет дома).

Следует привести пример, чтобы понять новый вид налогообложения недвижимого имущества. Например, вы владеете квартирой, которая расположена в столице. Она занимает 54 кв.м. Согласно кадастровой оценке 1 кв.м. такого вида имущества стоит 160 тыс. руб. Считаем 20 кв.м., к ней применяем ставку по налогам, которая равняется 0,1%. В результате выходит налог – 5,44 тыс.руб. В случае ставки 0,3% в 2019 г. размер налога возрастет к 20 тыс.

Льготы на налогообложение недвижимости

Законодательство России выделяет определенные льготы для следующих владельцев земли:

  • пенсионеры по выслуге лет либо возрасту;
  • считаются пенсионерами из-за того, что потеряли кормильца;
  • являются инвалидами детства;
  • инвалиды, которые относятся к 1 либо 2 группе. Но эта инвалидность должна быть подтверждена;
  • наличие удостоверения участника ВОВ;
  • военные;
  • супруги либо родители тех, которые погибли в результате военной, государственной службы.

Есть регионы, где льготы на налог на недвижимость 2019 дают и многодетным семьям. Подобный вопрос уточняется в органах управления по месту жительства. Если владелец имущества является несовершеннолетним, то он все равно платит налог. Если бабушка подарила внуку, являющемуся школьником, квартиру, то его родители обязаны будут оплатить налог. Льготники могут освобождаться от налога только по отношению к одному объекту из определенной категории. Допустим, вы пенсионного возраста, но владеете двумя квартирами и гаражом. Тогда налог следует оплатить лишь за одну квартиру. А другая квартира, гараж из налогооблагаемой базы убираются.

Налог на недвижимость в России в 2019 году

Внедрение новой системы налогообложения идет уже несколько лет. Причем для самой «весомой» части дошли только недавно. Налог на недвижимость в России в 2019 году будет считаться без понижающего коэффициента, хотя для жилых помещений какие-то поблажки все же решено сохранить. При этом стоит знать о таких нюансах, чтобы снизить базу для налогообложения.

Кадастровая стоимость и право на ее пересмотр

Именно от стоимости по кадастру теперь формируется сумма налога на недвижимое имущество. В случае противоречия кадастровой, инвентаризационной и рыночной цены применяется процедура их урегулирования путем пересмотра.

Стоит знать! Закон об налоге на недвижимое имущество запрещает исчислять налог от кадастровой стоимости в случае ее изначального неверного определения. Т.е. если по кадастру цена на недвижимый объект завышена, то налогоплательщик имеет право подать заявление на ее пересмотр.

Внимание! Повышающий коэффициент будет применяться к реально дорогому имуществу. Рядовым гражданам нечего бояться сильного налогового гнета, хотя размер сбора в бюджет все же возрастет.

Это связано с поэтапным переходом расчета налога по кадастру. В предыдущие годы произошла тотальная оценка земельных участков и жилой недвижимости в разных регионах страны. Обычные люди должны понимать, что кадастровая стоимость небольшой квартиры в Москве и жилья такой же площади в Саяногорске или Абинске может отличаться в разы. Чем меньше городок или населенный пункт, тем ниже цена жилья в ним, в т.ч. и по кадастру.

Помимо этого есть и другие критерии оценки, способные кардинально изменить стоимость. К ним относят:

  1. Этаж квартиры/ низина участка и т.п.
  2. Год постройки частного или многоквартирного дома.
  3. Общее физическое состояние и фактический износ.
  4. Степень развития инфраструктуры около дома/участка.

Все это способно прямо повлиять на размер суммы, уплачиваемой в бюджет за недвижимость. К тому же переход налога на новый вид происходило постепенно, поэтому для большинства людей не станет шоком последний шаг повышения, планируемый во многих регионах на 2019 год.

Понижающий коэффициент и ставки налога на недвижимость

Плавность перехода налогообложения на кадастровую стоимость недвижимости была необходима для сохранения спокойствия в обществе и для поэтапной оценки имущества в частной и государственной собственности. Закон о новых налогах вышел в октябре 2014 года, но окончательно вступит в силу в 2020. До этого будет происходить поэтапное формирование связи налогооблагаемой базы и кадастровой стоимости. Ряд регионов уже в полной мере ощутит действие закона в 2019 году. Причина в отказе от понижающего коэффициента согласно региональным нормативным актам, так или иначе связанным с новым законом.

Алгоритм для коэффициента был таким:

Для большей наглядности стоит пояснить, что коэффициент 0,2 на деле выглядит как 20% от реальной суммы. В то же время 1,0 — это полная величина. Таким образом в 2019 году большая часть регионов будет оплачивать налог на недвижимость в России от кадастровой стоимости в полном объеме. При этом не стоит забывать про разницу ставок на «стандартное» имущество и роскошное.

К последнему относится недвижимость, стоимостью свыше 300 млн рублей. Такой квартиркой или усадьбой обладают немногие россияне, поэтому для них ставка 2% налога от кадастровой стоимости ничего не значит. Именно для объектов роскоши будет применяться 2-процентная ставка, для обычных домов и квартир налог исчисляется в виде 0,1-0,3%. При этом для роскошной недвижимости местные власти не в силах менять ставку, тогда как для обычного жилья процент налога может быть минимальным, а в ряде случаев совсем отменен. Даже в тех регионах, где нет такого бонуса, можно все равно немного сэкономить на налогах.

Законное уменьшение налоговой базы

Помимо официального изменения кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в меньшую сторону, граждане могут на законных основаниях дополнительно снизить размер отчислений в бюджет. Речь идет о применении налоговых вычетов в виде необлагаемых «частей» недвижимости. Примером может служить свободный от налогов жилой дом до 50 кв.м. В случае с квартирой применяются другие правила уменьшения налогооблагаемой базы на такие величины:

  1. 10 кв.м. если речь идет о владении комнатой в общежитии, коммунальной квартире.
  2. 20 кв.м. в случае нахождения у одного человека стандартной квартиры.

Не стоит забывать и про совмещенную недвижимость, когда квартира сочетается с нежилыми помещениями. В таких случаях от общей кадастровой стоимости для расчета налога на недвижимость в 2019 году будет отниматься 1 млн рублей, а на остальную базу налагаться сбор в 5%. Правило 5 процентов касается всей другой нежилой недвижимости, такой как гаражи, коммерция и т. п. При этом для земельных участков, находящихся в собственности у рядовых граждан, будет применяться ставка в 1-3%, хотя ее станут оплачивать не все.

  1. Ликвидаторы Чернобыльской аварии.
  2. Ветераны, участники и инвалиды войны.
  3. Пенсионеры на 1 вид недвижимого имущества.
  4. Многодетные семьи и другие льготные категории граждан.

Процесс перестройки системы налогообложения по факту только начался. Это будет долгий путь со множеством изменений. Сейчас наиболее важным на повестке дня как властей, так и самих граждан является момент изменения кадастровой стоимости недвижимости, т. к. она не может превышать рыночную, но и не должна оставаться устаревшей инвентаризационной. Особенно это касается старого жилого фонда и отдаленных населенных пунктов России — люди просто не будут или не смогут платить завышенный налог на недвижимость ни в 2019 году, не в последующем.

Пока неизвестно, как и когда правительство будет всерьез заниматься задолженностью по налогам на недвижимость. Ряд граждан проигнорировали свою обязанность вносить средства в бюджет, причем сумма общей задолженности по России приближается к 200 млрд рублей. При этом не стоит забывать, что в «долгах» находятся и те, кто ожидает пересмотра кадастровой стоимости своей квартиры или участка. Стоит уже сейчас заняться вопросом, чтобы избежать ненужных переплат и излишне потраченных сил на перерасчет.

Статья написана по материалам сайтов: 101house.ru, poisknalogov.ru, pensiyaportal.ru, euroexbank.ru, god2019.net.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector