+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами 2019 — имущественный, получение, возврат, обоими

Исходя из того, что все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, граждане вправе получать налоговый вычет при покупке квартиры за супруга. Рассмотрим фактические и юридические нормы, влияющие на данное обстоятельство.

Содержание

Законодательные акты

Передача права получения имущества при приобретении жилья как совместно нажитого имущества, опирается на нижеследующие основные источники Гражданского, Налогового и Семейного кодексов, а также иные нормативные законодательные акты:

  1. Глава 17 ГК РФ.
  2. Статьи НК РФ: 105.1, 210, 220, 222, определяющие разрешительные и запретительные позиции законодательства при оформлении вычета.

НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

  1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
  2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

  • Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
  • Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

    СК РФ, Статья 40. Брачный договор

    Брачным договором признается соглашение лиц, вступающих в брак, или соглашение супругов, определяющее имущественные права и обязанности супругов в браке и (или) в случае его расторжения.

    СК РФ, Статья 14. Обстоятельства, препятствующие заключению брака

    Не допускается заключение брака между:

    • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
    • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
    • усыновителями и усыновленными;
    • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

    Условия получения

    Определенные ситуации влияют на законную возможность получения вычета, в принципе запрещая его начисление и право требования. В их числе:

    1. Использование права получения налогового возврата только один раз в жизни. Повторно на имущественный вычет недопустимо притязать, даже при условии его получения за супруга или ребенка.
    2. При покупке жилья у близких родственников, имущественный возврат не предоставляется.
    3. Безработные, в том числе пенсионеры и студенты очного отделения, вычет получить не могут, так как не являются налогоплательщиками.

    Ситуация до и после 2014 года

    Этим же источником законодательства признано, что максимальная стоимость облагаемого налоговой льготой жилья, составляющая 2 миллиона рублей, распределяется на каждого получателя вычета, а не на объект недвижимости, как это было до 2014 года.

    Нюансы реформ 2012 года

    В 2012 году был рассмотрен и утвержден в суженном формате перечень близких родственников, при покупке квартиры у которых, налоговая льгота не предоставляется.

    Если муж планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры супруги или наоборот, следует учитывать, чтобы продавцом помещения не оказались родственники с их стороны (свойства родства). Наглядно такие ситуации можно рассмотреть в представленной таблице.

    В этом случае вычет не применяется никогда.

    В этом случае один супруг не может получать вычет за другого.

    В данном случае вычет предоставляется как мужу, так и жене без ограничений.

    • Родители и усыновители.
    • Дети родные и усыновленные.
    • Родители и усыновители супруга.
    • Дети от первого брака супруга, в том числе – усыновленные.
    • Бабушки и дедушки.
    • Братья и сестры.
    • Дяди, тети и т.п.
    • Отчимы и мачехи.
    • Пасынки и падчерицы.

    Правила и возможности получения налогового вычета

    Далее рассмотрим несколько способов, как получить налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

    Приобретение в общую собственность

    Если имущество приобретено совместно, то супруги могут по собственному усмотрению распределить объем полномочий на имущественный возврат. В этом случае используется диапазон от 10 до 90% общей стоимости жилья.

    Для того, чтобы распределить доли по усмотрению, требуется при заполнении заявления, подаваемого в отделение ФНС по месту жительства, указать объем вычета каждому заявителю. При этом нужно соблюдать условия:

    • объем вычета каждого супруга не превышает 260 тысяч рублей;
    • общая сумма соответствует установленному максимуму и не превышает 100% общей стоимости объекта.

    Приобретение в общую долевую собственность

    В этом случае допускается оформить налоговый вычет при покупке квартиры для супругов только на собственную долю. Исключение составляют ситуации, когда один из супругов утрачивает полномочия на его получение. Такие случаи рассматриваются налоговыми органами индивидуально.

    Приобретение в единоличное владение

    В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры супругами предоставляется владельцу квартиры. В определенных случаях, когда таковой исчерпал регламент получения льготы или иным образом не вправе им распорядиться, вычет может передаваться супругу на основании статьи 35 СК РФ.

    Для этого собственник пишет в налоговый орган заявление, в котором указывает просьбу о передаче правомочий супругу, с указанием причин заявленного. После полученного разрешения, второй супруг оформляет имущественный возврат на себя, по установленному законодательством порядку.

    Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.

    Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

    Вычет по ипотечному кредиту

    Налоговый вычет при покупке квартиры на супругов, оформивших ипотеку, может быть увеличен. Допускается получение большей суммы возврата, размер которой состоит из двух частей:

    • базовый вычет с объекта, не превышающий его стоимости в 2 миллиона;
    • вычет оплаты процентной ставки годовых, не превышающий 1 миллиона.

    Исходя из этого, если квартира и кредитный договор оформлены на мужа, то получить налоговый вычет при покупке квартиры женой из размера стоимости жилья допустимо, на основании статьи 35 СК РФ. Но проценты по ипотечному кредиту, оформленному на мужа, передаваться не могут, так как действие статьи 35 СК РФ и п.6 статьи 220 на этот вид расхода не распространяются.

    Исключение составляют ситуации, когда жена является созаемщиком по ипотеке. В таком случае, допускается оформление вычета по уплате процентной ставки, в объеме, установленном сторонами договора, в том числе – в полном объеме.

    Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры?

    На этом основании супруги могут оформлять вычет друг за друга. Но это правило распространяется лишь на следующие отношения:

    • если жилье приобретено после 2014 года;
    • если квартира приобретена после заключения официального брака.

    Если муж намерен получить имущественный возврат за квартиру, оформленную на жену, требуется действовать соответственно алгоритму:

    1. Не ранее, чем через один год после регистрации договора купчей, подойти в местное отделение налоговой инспекции, по адресу прописки и проживания мужа собственницы помещения.
    2. Супруга пишет заявление, в котором формулирует просьбу оформить налоговую льготу, с объяснением причин. Например, она находится в отпуске по уходу за ребенком, или ее заработок существенно ниже.
    3. Одновременно с ней, или после одобрения налоговым органом заявления супруги, заявление с просьбой предоставления вычета, пишет муж.
    4. К заявлениям обязательно прилагают копии свидетельства о браке, зарегистрированные в Росреестре договора купли-продажи и гражданские паспорта заявителей. Муж прилагает справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ и заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

    Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

    Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

    Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

    После проверки правоспособности заявленного, мужу собственницы квартиры начисляются удержания из его налоговых выплат за текущий налоговый период. Он сможет получить их перечислением на свой лицевой счет в банке, или на банковскую карту.

    Изменить алгоритм получения имущественного возврата, если он уже начислен, так же можно на любом этапе, в последующем налоговом периоде. Эта процедура так же регулируется поданными совместно заявлениями, с приложением требующегося пакета документации.

    Представленный материал поможет лицам, состоящим в браке, разобраться в нюансах передачи полномочий на получение налогового вычета при покупке квартиры.

    Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры оба супруга

    Налоговый вычет при покупке квартиры супругами предоставляется на общих основаниях, но с учётом особого статуса супружеской пары, установленного в семейном законодательстве, а также спецификой долевой собственности на приобретаемую квартиру. По общему правилу вычет на приобретение жилья даётся каждому гражданину раз в жизни.

    Особенности и основания вычета на приобретение квартиры

    Возврат налога с покупки жилья является одной из многих льгот, предоставляемых исключительно гражданам РФ. Наступает право на вычет с момента постановки на учёт соответствующих прав владения жильём.

    Каждый гражданин самостоятельно определяется с тем, каким из доступных образов реализовать данную льготу. Допускается также реализация льгот на момент продажи квартиры, где вычет направляется на положенную налоговую выплату с продажи жилья.

    Однако супругам стоит сразу же определиться с тем, в каком порядке будет реализована указанная льгота. Ведь фактическая покупка осуществляется ими обоими, а вычет предоставляется на того человека, на которого зарегистрировано жильё. Эти и другие особенности процедуры оформления возврата будут рассмотрены в данной статье.

    Согласно налоговому законодательству возврат налогов при приобретении жилья имеет ограниченный размер, который зависит от осуществлённых затрат:

    1. При приобретении недвижимости за наличные средства размер предоставляемого возврата исчисляется со стоимости покупки, но в пределах 2 миллионов от указанной стоимости.
    2. При приобретении жилья в кредит помимо указанных 2 миллионов предоставляется вычет по начисляемым на кредит процентам, но в расчёте не более чем 3 миллионов в пределах процентов.

    Кроме того, законодательством к расходам, по которым оформляется вычет, отнесены:

    • ремонтные работы, составление смет и проектов;
    • приобретение строительных материалов;
    • затраты на оплату услуг строительных организаций (найм работников).

    Закон допускает выдачу возврата при приобретении жилья в ещё возводимом здании.

    Законом определены и условности, в зависимости от которых предоставляется возврат:

    • заключение сделки купли-продажи между людьми, не являющимися зависимыми между собой;
    • покупка за счёт своих денег или займа;
    • приобретение дома в пределах РФ;
    • постановка прав на жильё на учёт;
    • уплата НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

    Если гражданин не является плательщиком НДФЛ, а также приобретает жильё за счёт социальных субсидий, он не может требовать льготу.

    Порядок оформления вычета

    Согласно действующему налоговому законодательству граждане правомочны оформлять вычет одним из нижеуказанных способов:

    • посредством освобождения от НДФЛ по месту работы;
    • в виде единовременного платежа в конце налогового года.

    Так или иначе, чтобы оформить возврат необходимо совершить следующие действия:

    • собрать необходимые документы;
    • подать в налоговую форму 3 НДФЛ.

    Подтверждение налоговым отделением основания для выдачи возврата является обязательным условием лишь при получении его по месту осуществления трудовой деятельности, как возврат подоходного налога в приобретении жилища. В противном случае 3 НДФЛ декларация может быть подана в любой момент до конца налогового года или пока гражданин не изъявит желания получить возврат.

    Порядок оформления льготы у работодателя следующий:

    • необходимо получить в налоговом отделении подтверждение правомочия на вычет;
    • подать указанный документ в бухгалтерию работодателя.

    Такой работник будет освобождён от НДФЛ с месяца, когда он представил соответствующее уведомление из налогового органа.

    Чтобы получить указанное уведомление необходимо налоговому органу представить следующие документы:

    • соглашение о покупке квартиры;
    • кредитное соглашение;
    • чеки и квитанции, удостоверяющие совершение расходов на ремонт;
    • свидетельство об учёте правомочия собственности на жильё.

    К тому же, если приобретаемая квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, то вычет по остатку предоставляется при продаже данного или покупке нового жилья. Однако в том случае вычет будет исчисляться в пределах остатка из указанных 2 миллионов.

    Порядок расчёта вычета

    Законодательством установлен особый порядок расчёта возврата по НДФЛ за покупку квартиры. Необходимо отметить, что указанные предельные размеры вычета не означают сумму, которую могут рассчитывать супруги получить от государства. Это сумма, исходя из которой определяется размер льготы.

    Так, порядок исчисления возврата следующий:

    • размер льготы равен 13% стоимости купленной недвижимости;
    • в счёт берётся только 2 миллиона стоимости объекта, когда она стоит гораздо больше;
    • если недвижимость меньшей стоимости, то за гражданином сохраняется право на льготу в пределах 13% от остатка с 2 миллионов.

    То есть фактический размер возвращаемых сумм равен 13% от понесённых расходов. Так, если квартира куплена за 3 миллиона рублей, то супруги в общей сложности вправе рассчитывать на 4 миллиона. То есть они могут поделить между собой льготу по 13% от 1,5 миллиона каждый.

    При этом каждый из них сохраняет за собой право в будущем получить возврат в размере 13% от 500 тысяч рублей каждый. Основания получения возврата в будущем будут такими же, если в законодательство не внесут соответствующие изменения.

    Если же приобретённое жильё стоит около 5 миллионов, то оба супруга получат максимальный возврат, то есть 13% от 2 миллионов рублей каждый. При этом права на льготу от будущих расходов у обоих уже не будет.

    Примерно такой же порядок исчисления возврата с процентов по ипотеке. Однако там общий размер возврата составляет 13% от 3 миллионов.

    Вычет по статусу собственности

    При приобретении квартиры супруги по собственному желанию решают, каким именно образом оформить её. Гражданское законодательство допускает несколько вариантов оформления недвижимости.

    К ним относятся:

    1. В долевую собственность супругов – при ней сумма льготы разделяется между супругами соразмерно их расходам.
    2. Совместная собственность супругов – когда квартира оформлена в таком порядке, сумма льготы разделяется в равной степени.
    3. Единоличная собственность – вариант, при котором квартира, а соответственно и льгота оформляется на одного из супругов.
    4. Собственная совместная, при участии детей – в таком варианте сумма льготы разделяется на жену, мужа и детей поровну. За детей вычет оформить могут родители по взаимному согласию на одного из них или на каждого в равной степени.

    Если на гражданина сумма льготы определена в размере 2 миллионов рублей, то на супружескую пару она приходится в размере 4 миллионов. Супруги в большинстве случае предпочитают делить сумму возврата между собой, так как появляется возможность максимально выгодно реализовать данную льготу. Можно ли при этом получить двойной возврат?

    Может ли получить налоговый вычет один из супругов? Конечно, может, но теряется вся выгода от получения льготы при приобретении квартиры на обоих супругов.

    Разумеется, чтобы получить максимальную выгоду от вычета необходимо, чтобы цена приобретаемого жилья была больше 4 миллионов. В таком случае каждый из супругов может получить право требовать возврат в максимальных пределах, ведь возвращается сразу вдвое большая сумма.

    Многие супруги допускают ошибку, полагая, что льгота будет предоставляться исключительно на затраты, связанные с покупкой. По этой причине получает вычет меньше, чем полагается по закону. Чтобы этого не случилось, нужно знать, из чего складывается сумма вычета, в каком порядке лучше его оформить.

    Стоит отметить, что ранее при оформлении льготы налоговый орган не запрашивал документы, удостоверяющие факт осуществления затрат. В таком случае раздел вычета осуществлялся соразмерно долям супругов.

    Начиная с 2014 года, когда были внесены соответствующие изменения в налоговое законодательство, налоговые органы стали запрашивать указанные документы. При этом важны не доли в квартире, а фактически понесённые каждым из супругов расходы.

    То есть, если даже квартира поделена в равных долях, но один из супругов внёс большую часть стоимости жилья, то он будет получать больше вычет. Разумеется, такое обстоятельство становиться важно, когда супружеская пара не может договориться между собой, спорит и находится на грани развода, а квартиру уже купили.

    В семьях, где всё мирно, обычно супруги между собой договариваются и разделяют сумму льготы поровну для максимальной выгоды.

    При этом специалисты рекомендуют супругам в зависимости от обстоятельств распределять льготу в одном из следующих порядков:

    1. Если в паре работает один супруг, то лучше оформить весь возврат на него. Но это не означает, что второй супруг больше не сможет получить вычет. Если он официально трудоустроится, то и на него в последующем можно оформить вычет, предварительно указав, что остаток по стоимости квартиры сверх льгот первого супруга был внесён вторым.
    2. Если в паре оба человека работают, то при разделе льготы исходить нужно от размера заработной платы каждого из них. То есть у кого больше зарплата, тому и большая часть вычета. Так можно будет использовать льготу ещё выгоднее.

    Особенности получения супругами ипотечного вычета

    Порядок предоставления возврата по приобретению дома в ипотеку был выделен в особенную категорию в 2014 году. До этого возврат налога осуществлялся по общим основаниям согласно стоимости жилья. Но после соответствующих изменений в налоговом законодательстве возврат стал начисляться и по процентам ипотеки.

    Однако проценты ипотеки в размер общего возврата не включены. Возврат со стоимости покупки осуществляется всё так же на общих основаниях в указанном выше порядке. Но проценты по ипотеке учитываются совершенно иначе.

    Так, льгота по процентам ипотеки имеет следующие особенности:

    • возврат по процентам ипотеки исчисляется по всей сумме процентов за весь период кредитования;
    • начисление происходит по мере погашения кредита соразмерно выплаченным средствам;
    • максимальный размер льготы по процентам ипотеки равен 3 миллионам рублей на каждого гражданина.

    Размер льготы и выгода от неё в случае ипотечного кредитования зависит от того, насколько быстро будет гаситься кредит, и как много процентов на него будет начисляться.

    Что касается особенности возврата по процентам кредита супружеской паре, то порядок схож с общим.

    Однако есть некоторые нюансы:

    • возврат предоставляется тому супругу, который фактически оплачивает кредит;
    • льготу по процентам можно получать исключительно по итогам года;
    • если фактически оплачивающий кредит супруг не сможет доказать данный факт документально, то льгота будет оформлена на того супруга, на кого кредит был оформлен.

    Возврат по процентам кредита оставляет мало шансов супругам для маневрирования. Но по факту это является налоговой льготой и, бесспорно, несёт выгоду для супружеской пары.

    А по факту это является одним из способов конституционной гарантии права граждан на жильё.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

    Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

      С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

    Пример 1

    Пример 2

    Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника

    Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

    Пример 1

    Пример 2

    Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

    Пример 3

    Вычет при наличии трех, четырех и более собственников жилья

    В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.

    Пример

    Налоговый вычет при реализации доли в квартире

      Доля, подлежащая продаже, должна иметь государственную регистрацию в качестве самостоятельной единицы купли-продажи, а минимальный установленный период владения недвижимостью зависит от даты и способа приобретения права собственности.

    Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

    Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года. Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет.

    Пример 1

    Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

    Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности. Сохраняется минимальный срок в 3 года, если право собственности на нее возникло в следствии:

    • наследования или получения в качестве подарка от близкого человека;
    • приватизации;
    • передачи жилья посредством подписания договора пожизненного содержания.

    Пример 2

    Пример 3

    Те, кто владел долей недвижимости более указанного выше минимального установленного срока, полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с ее продажи и от подачи налоговой декларации, согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году при оформлении жилья на двух собственников

    При покупке квартиры в ипотеку в 2018 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

    • Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
    • Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

    Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

    Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

    После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
    Пример

    Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

    Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

    • Оформления вычета через налоговые органы.
    • Оформление вычета через работодателя.

    В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

    Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление. После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

    Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

    Как правильно распределить доли при имущественном вычете

    Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

    Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

    Пример

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (71 оценок, средняя: 4,68)

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры супругами

    Налоговое законодательство с начала 2014 года внесло ряд изменений, касающихся вычета на имущество при продаже или покупке квартиры. Это довольно выгодно супругам, которые хотят продать либо купить жилье.

    Что это такое

    Налоговым вычетом принято считать 13% возврат денежных средств, которые были затрачены на приобретение жилья. При этом сумму покупки не должна превышать 2-ух млн. руб., а при взятии ипотечного кредита -3млн.руб.

    Условия по предоставлению вычета довольной гибкие и прописаны в НК РФ ст. 220 п 1, 3, 4. С начала 2014 г внесены поправки. Сегодня получить вычет есть у каждого налогоплательщика, пожелавшего приобрести недвижимость в собственность.

    Супругам же остается лишь грамотно подойти к оформлению квартиры, выбрать для себя более выгодный вариант с целью получения вычета. Причём претендовать на возврат можно как при покупке жилья на собственные средства, так и при взятии в ипотеку. Допустимо совместное использование сразу 2-ух источников с целью финансирования вычета.

    Как оформить

    Известно, что приобретенное имущество в браке считается совместно нажитым имуществом. Правом на получение вычета могут воспользоваться супруги даже в случае оформления квартиры в собственность на одного из них.

    Основные условия для оформления вычета:

    • гражданство РФ;
    • подтверждение официальных источников доходов, из которых ежемесячно высчитывается налог с физических лиц.

    Для оформления и распределения вычета на возврат денежных средств необходимо обратиться с заявлением в местное отделение УФМС, подать заявление и заполнить форму 3 НДФЛ.

    Если жилье оформляется на одного супруга, то вычет не распространяется на другого. Если жилье оформляется между супругами в равных долях, то возможно распределение вычета также поровну.

    При распределении вычета по долям необходимо подать в органы ФНС соответствующее заявление, составленные супругами совместно, как равноправными собственниками купленного жилья.

    Обязательно проставляются подписи. Само заявление можно написать в свободной форме от руки, поскольку четкой формы не законом предусмотрено. Главное, чтобы заявление соответствовало действительности и подавалось собственниками совместно, т. е. мужем и женой.

    Право остается за другим супругом в будущем, если вычет использовался только лишь другим при распределении долей 0% и 100%. Если жилье оформляется в общую собственность с включением детей, то вычет может распределяться по долям, в частности на всех детей в отдельности.

    Со сроком возврата налогового вычета при покупке квартиры ознакомьтесь тут.

    Необходимые документы

    В налоговую инспекцию нужно подать заявление о распределении вычета, как правило, это 50%х50% , указать размеры в процентном соотношении, предоставить декларацию и следующие документы:

    • паспорта заявителей;
    • свидетельство о праве на собственность на квартиру;
    • выписку из домовой книги о месте регистрации;
    • свидетельство о рождении детей (если покупка либо продажа квартиры производится вместе с ними);
    • свидетельство о браке при оформлении недвижимости в совместную собственность;
    • разрешение из отдела опеки и попечительства, если проживают подопечные дети до 18 лет;
    • декларацию по форме 3 НДФЛ;
    • справку с места работы 2 НДФЛ;
    • документы в подтверждение права собственности или договор об участии в долевом строительстве;
    • акт приема-передачи;
    • квитанции, выписки из банка о расходах в подтверждение на покупку или строительство жилья;
    • документальное подтверждение расходов при оформлении жилья в ипотеку с приложением графика по погашению;
    • иные платежные ведомости по уплате процентов;
    • квитанцию об оплате госпошлины в размере 200 руб.

    Внимание! Документы в подтверждение понесенных расходов должны соответствовать действительности и быть оформлены лишь в установленном порядке, т.е. с внесением реквизитов, подписей и печатей.

    Как распределяется налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместную собственность

    При покупке жилья в совместную собственность для распределения вычета между супругами в процентном соотношении 50х50, 30х70, 0 х100 в случае отказа от вычета в пользу другого нужно предоставить в налоговую полицию соответствующее заявление. При покупке жилься в совместную распределение вычета обычно производится между супругами пополам – 50х50%. Размер налогового вычета составит 1 млн. руб. на каждого супруга при покупке жилья до 2млн.руб., поскольку это максимальный лимит на недвижимость.

    В случае распределения 0%х100% один из супругов может рассчитывать на выплату налогового вычета при покупке второй квартиры в дальнейшем, но также в пределах 2 млн. руб.

    Покупка квартиры в совместную собственность дает право владеть и распоряжаться жилой площадью без разделения на границы, т. е. супруги равноправны в своих действиях и считаются правообладателями квартиры в равных долях.

    Если, например, супруг передаёт свое право жене на получение вычета при распределении 0% х100%, то сможет реализовать свое прав в последующем и получить свой вычет при покупке, например другого жилья.

    В долевую собственность

    Если жилье покупается в долевую собственность, то имущественный налоговый вычет распределяется между супругами двумя способами:

    • на основании документов, предоставленных в Налоговую инспекцию или при наличии подтверждений о понесенных расходах;
    • при выплатах денежных средств одному из супругов в случае отсутствия документального подтверждения по распределению расходов. При этом супруги имеют право распределить вычет по желанию между собой дальнейшем и в любых пропорциях.

    Для распределения вычета подается в налоговую инспекцию заявление с указанием долей вычета на каждого из супругов независимо от того, на кого будет будут оформлены все платежные ведомости. Оба супруга будут являться участниками денежных расходов, но при наличии расходных документов.

    Размер долей вычета при приобретении жилья в долевую собственность будет все равно распределять поровну, независимо от того, на кого она оформлена купленная в браке квартира. Она считается совместно нажитым имуществом. Второй супруг, равно как и первый, имеет право на получение вычета.

    Как правило, размер долей при покупке жилья в долевую собственность составляет 505х50%. У супругов равные права и они могут получить на руки каждый по 1 млн. руб.

    Это довольно не выгодный вариант — покупать жилье в долевую собственность. В то время, как при совместно купленном жилье супруги могут претендовать на вычет в любых пропорциях (0 и 100%, 25и 75%, 50и 50%), также на реализацию повторного вычета при последующей покупке второй квартиры. Общий размер налога на возврат при покупке жилья в совместную собственность составит 4 млн. руб.

    Как выплачивается

    Выплаты налогового вычета полностью будут зависеть от фактических расходов, понесенных покупателем жилья. Все доходы должны быть подтверждены документально, а в план Кадастра недвижимости внесены соответствующие записи.

    Сотрудники автоматически передают все сведения в отделение УФМС о проведении сделки, указывают точную сумму денег, которая будет выплачена за приобретенное жилье. Только на основании данных сведений супруги могут претендовать на имущественный налоговый возврат. Для чего нужно написать ходатайство в налоговую инспекцию.

    Внимание! По закону супруги — близкие родственники. Во избежание разного рода махинаций в случае срочной продажи квартиры одним из супругов другому вычет в размере 13% от стоимости жилья начисляться уже не будет.

    Претендовать на вычет можно единожды, хотя срока давности по выплатам нет. На вычет можно претендовать единожды на протяжении всей своей жизни. При выплатах размер вычета имеет свои ограничения, хотя в учет входят все собственники покупаемой недвижимости и даже малолетние дети.

    В случае приобретения жилья в долевую собственность вычет на каждого собственника при покупке квартиры за 3 млн. руб. составит 1,5млн. руб. на каждого.

    Получается, что при приобретении жилья после 1 января 2014 года супруги значительно выигрывают, но некоторые нюансы стоит учитывать. Для супругов, желающих воспользоваться вычетом, при составлении платежных документов на одно имя в случае внесения всей суммы за квартиру по договору купли-продажи распределение возможно в любой пропорции и законом это не запрещено.

    В случае внесения каждым из супругом по 1 доли за покупку квартиру (это подтверждено платежными ведомостями) налоговый вычет применим для каждого из супругов, причём при подаче заявления в Налоговую инспекцию для распределения вычета можно указать процентное соотношение долей, например жене – 100%, а мужчине- 0%.

    Таким образом получить вычет единожды может каждый из супругов. Допустимо использование вычета повторно для несовершеннолетних собственников по достижении 18 лет. Но согласно НК РФ (ст. 220 п.6) родители получить повторно возврат полагающегося вычета на ребёнка уже не смогут, если таким правом уже воспользовались ранее.

    Кто не может получить налоговый вычет при покупке квартиры, узнайте тут.

    Про налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам читайте здесь.

    Видео: Могут ли получить налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

    Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры: как получить в 2018 году

    Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – отличный шанс вернуть часть потраченных средств в личное распоряжение. Каждый из супругов вправе оформить вычет, при этом важную роль играет дата покупки недвижимости и наличие права собственности на нее. Вернуть средства можно за квартиру или дом купленные наличными или за счет ипотеки. Последний вариант дает возможность возвратить деньги, потраченные на погашение процентов.

    Условия получения имущественного вычета

    Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.
    Сразу отметим, что получить возврат средств смогут оба супруга. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу. Он передается владельцу в частном порядке, т.е. на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.
    Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов. Это значит, что при выплате 10 тыс. рублей, именно на их возврат можно рассчитывать.
    Среди условий оформления вычета на первом месте стоит оформление права собственности на недвижимость. Она должна принадлежать супругам.

    Таким образом, основными условиями получения вычета для супругов являются:

    • Выплата НДФЛ.
    • Наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.
    • Использование права на получение вычета на другой объект недвижимости, приобретенный ранее.

    В том случае, если в семье есть несовершеннолетние дети, родители вправе оформить вычет и на их долю.

    Особенности расчета налогового вычета для супругов

    Имущественный вычет подразумевает возврат 13% от общей стоимости недвижимости. Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы.

    Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости.
    Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

    Если квартира была приобретена до наступления 2014 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года. Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.
    Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год. Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.

    Рассмотрим расчет имущественного вычета для супругов на примерах:

    До наступления 2014 года, вычет в размере 260 тыс. рублей предоставлялся на один объект недвижимости, поэтому он разделялся между сторонами в долях. После 2014 года, максимум закрепляется за гражданином, при этом не важно какой размер доли принадлежит ему.
    Супруги, купившие недвижимость, также могут воспользоваться правом отказа от вычета в пользу второй стороны. Дело в том, что вычет распределяется исходя из понесенных расходов на приобретение дома или квартиры.

    Если один из супругов откажется от своего права на вычет в пользу второй стороны, он сможет воспользоваться им позже, после приобретения новой недвижимости.

    Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.

    Подобная ситуация требует предоставления документов, доказывающих оформление ипотечного займа.

    Как происходит оформление вычета при покупке недвижимости супругами

    Оформить имущественный вычет можно обратившись в ближайшее отделение ФНС.

    Супруги должны предоставить:

    1. Заявление на вычет.
    2. Паспорта и ИНН.
    3. Справки о доходах с места работы.
    4. Декларации о доходах.
    5. Документы на недвижимость.
    6. Документацию, подтверждающую оформление ипотеки.
    7. Документы, подтверждающих участие в долевом строительстве.
    8. Акт приема-передачи.

    В том случае, если квартира куплена по договору долевого строительства, оформление вычета возможно лишь после ее введения в эксплуатацию. В качестве доказательства данного действия выступает акт приема-передачи.

    Способы возврата средств

    Первый вариант подразумевает обращение в ФНС после окончания отчетного периода, т.е. в начале следующего года. Второй – в любое удобное время.
    Какой способ выбрать решать только супругам. Однако, наиболее предпочтительным все же является перечисление средств на счет. Снижение базы налогообложения не будет чувствительным для семейного бюджета, поскольку ежемесячная сумма окажется незначительной.
    В том случае, если супруги приняли решение о снижении базы налогообложения, им следует обратится в ФНС, получить справку с подтверждением права на вычет и отнести ее работодателю. На ее основании сотрудники бухгалтерии проведут расчеты последующих выплат налога на доходы, снизив его размер.

    Оформление вычета супругами на детей

    Покупая недвижимость, родители тратят личные средства, при этом выделяя доли несовершеннолетним детям. Это дает право на получение вычета за детей. При этом, несовершеннолетние не теряют свое право на возврат средств в будущем от своего имени. Родители должны решить между собой кто будет оформлять вычет за ребенка.

    Оформляя имущественный вычет за детей, необходимо предоставить в ФНС свидетельства о рождении и справку о составе семьи. Возможно, потребуется предоставление дополнительной документации (зависит от индивидуальных обстоятельств).
    Если в процессе покупки недвижимости был использован сертификат на материнский капитал, его сумма должна быть вычтена из общей стоимости имущества.

    Супруги должны понимать, что вычет распространяется только на личные средства. Всевозможные меры государственной поддержки в них не входят.

    Заключение

    В конце статьи предлагаем сделать обобщающий вывод из всего сказанного выше:

    1. Воспользоваться правом на получение имущественного вычета может каждый супруг.
    2. Максимальная сумма выплат не может превысить 260 тыс. рублей.
    3. Родители могут оформить вычет за детей.
    4. Выплаты не могут превысить сумму НДФЛ, выплаченную за отчетный период.
    5. Один из супругов вправе отказаться от вычета в пользу второй стороны.
    6. Выплаты могут быть оформлены через работодателя в виде снижения базы налогообложения или через ФНС в качестве перевода средств на банковский счет.
    7. Оформление налогового вычета потребует предоставляется документов, на подготовку которых может уйти несколько недель. Супругам стоит побеспокоиться об их сборе заранее.

    Статья написана по материалам сайтов: myrealproperty.ru, zhiloepravo.com, nalogbox.ru, kvartirkapro.ru, vseofinansah.ru.

    »

    Это интересно:  Как выселить бывшего мужа из квартиры
    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector