+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

НДФЛ является пошлиной, ее уплачивают граждане в государственный бюджет с собственного заработка. В налоговую декларацию на поступления физических лиц с февраля 2018 года внесли изменения, указанные в распоряжении ФНС России №ММВ-7-11/822@. Нововведения вступили в действие с текущего года на заработанные финансы в 2018 г. Разберем процесс заполнения измененного заявления о доходах.

Содержание

Кто должен сдавать отчет по доходам

Пакет бумаг предоставляют при получении заработка и возврата уплаченной суммы пошлины. Категории людей, подающих налоговую декларацию:

  1. Предприниматели, юристы, нотариусы, иные специалисты, получающие заработок от осуществления частной деятельности. Они сами рассчитывают итоговую сумму к оплате и выплачивают ее.
  2. Граждане, у которых появились денежные поступления благодаря продаже недвижимости, автомобиля, земли и т.д.
  3. Физлица, заработавшие деньги в других государствах.
  4. Граждане, получившие доход от предоставления жилища в наем, по подрядному соглашению, контракту, оформленному по нормам ГК.
  5. Физлица, которые выиграли денежный приз в розыгрышах, автоматах.
  6. Для получения суммы, на которую снижена налоговая база, при затратах средств на покупку квартиры или дома, за лечение, процесс обучения.

Варианты сдачи отчета

Список документов можно переслать посредством электронной техники или вручить в бумажном виде. Их заполнение проводится вручную или печатают на компьютере и потом распечатывают. При ручном способе информация пишется синей или черной пастой.

Налоговый отчет о подоходном налоге представлен множеством листов с разделами. Во избежание потери сведений, можно упростить написание декларации:

  1. Заходят на страницу ФНС. В пункте «Декларация» имеется созданная профессионалами программа. Ее можно скачать на свое оборудование и пользоваться для заполнения отчета за предыдущий год. Можно оформить и сдать налоговикам, также переслать через почтовую службу заказным письмом с пометкой об обязательном уведомлении и описью содержимого.
  2. Более простой вариант – заполнение и отправка на странице ФСН через личный кабинет. Отчет поступит в отделение, номер которого был указан. Все бумаги должны быть хорошего качества, чтобы просматривались все внесенные данные и мелкие детали. Поэтому необходимо воспользоваться хорошим сканером.
  3. Бланк декларации. Заполнение осуществляется от руки физическим лицом. Сами образцы берутся в налоговой инспекции по месту жительства или скачиваются при помощи интернета. Этот вариант – довольно рискованный, поскольку можно допустить ошибки. При таком способе ответственность полностью ложится на гражданина. Поэтому заполнить декларацию нужно грамотно. При заполнении через программу, она покажет все ошибки. Форму с неправильными данными налоговая служба не примет. Понадобится оформлять ее заново.
  4. Оформление налогового бланка через специализированные сайты.

Из чего состоит налоговый отчет и процедура его написания

Декларация содержит необходимые к заполнению поля, и приложения, представляющиеся отдельными физлицами. Отчет состоит из:

  1. Титульного листа.
  2. Раздела 1, в него записывают цифры налоговой суммы, рассчитанной для уплаты или получения.
  3. Раздела 2, включающего расчет налогооблагаемой базы и суммы побора по поступлениям. В нем находятся листы А, Б, В, Г, Д, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Они оформляются для начисления пошлины, когда это необходимо. Человек, продающий квартиру, помимо основных разделов, записывает сведения в листы:
  • А, где указываются заработанные деньги от источников дохода в РФ;
  • Д2 – расчет возврата денежной суммы от реализации жилья.

Если налогоплательщик помимо продажи, приобрел жилплощадь в 2016, то дополнительно заполняет лист Д1, где содержится информация о возврате средств на новое строительство или приобретение жилища.

Период представления декларации

3-НДФЛ в 2019 году отправляют по обыкновенному порядку до 30 апреля года, идущего после истекшего.

Если конец сдачи попадает на праздник или отдых, то представить бланк нужно на последующий рабочий день. В текущем году днем сдачи является выходной, поэтому отчет сдается 3 мая.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Когда документ заполняется вручную, оформление полей с числами и текстом необходимо осуществлять слева направо большими прописными буквами. Если некоторые ячейки не заполняются и остаются пустыми, нужно поставить прочерк.

Каждый знак записывается в отдельную клеточку.

Написание отчета запрещает допущение оплошностей, клякс, исправлений. При заполнении отчета через компьютер, числовые данные требуется выровнять с правой стороны. Используемый шрифт — Courier New, приемлемые размеры –16 — 18. Если понадобится еще одна страница листа, воспользуйтесь дополнительной страницей в этом разделе.

Поля, содержащие денежные показатели, пишутся с копейками, за исключением суммарных доходов физлица. Их доводят до полных рублей. Если 60 копеек – плюсуется 1 руб., сумма до 50 копеек не учитывается.

Необходимо помнить про нумерацию. Проставьте последовательно номера листов с каждой стороны, стартуя с 001.

Записи, вписанные в шаблон, заверяют копиями официальных бумаг. Прикладываются к сдаваемому отчету.

Подробное руководство по написанию декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения

Шапка

  1. На титульнике необходимо внести номер ИНН в требуемом поле.
  2. В «Номере корректировки» записывается 000, если документ оправляется первый раз в текущем году. Когда представляется исправленная форма, ставится 001.
  3. Строка «Налоговый период» означает временной отрезок, за который пишется форма 3-НДФЛ. За год – вписывается 34, 1-ый квартал 0 – 21, полгода – 31, 9 месяцев – 33.
  4. В «Отчетном налоговом периоде» записывается год, за который физлицо сдает отчет.
  5. В пункт «Представляется в налоговый орган» записывается номер ИФНС, состоящий из 4 знаков. В нем зарегистрировано физлицо. Первые 2 цифры являются региональным номером, следующие 2 – код отделения.

Сведения о субъекте налогообложения

В абзац «Код страны» вводится 643, если физлицо проживает в пределах Российской Федерации. Человек, не имеющий гражданства, ставит 999. Затем заполняются поля с личными данными. Вписывается ФИО в полной форме как в паспорте.

Данные о документе, подтверждающем личность

В абзац с «Кодом вида документа» вводится соответствующая бумаге комбинация из вариантов, предложенных в декларационном приложении №2. Если оформляется на основании паспорта, записывается 21, военного билета – 07.

Поле «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» необходимо заполнить сведениями, прописанными в паспорте или другом документе.

В абзац «Статус налогоплательщика» вписывается 1, если плательщик является резидентом. Если человек живет в стране меньше 183 дней, он вносит цифру 2, поскольку он — нерезидент РФ.

Телефон плательщика налогов

Данный пункт нового бланка 3-НДФЛ изменен. Убраны поля, где ранее указывался адрес. Эти данные больше не понадобятся. Потребуется написать номер своего телефона в нужной строке. Контакт вводится любой – номер сотового, домашнего с городским кодом.

Дата, подпись

Потребуется снова вернуться на главный лист. На нем в строку с общим числом страниц вписывают цифру и пишут, сколько содержится приложений, то есть необходимых бумаг, ксерокопий.

Внизу с левой стороны листа указывают число, месяц и год заполнения, оставляют свою подпись. Если написание отчета проводится уполномоченным лицом, то к списку бумаг прикладывают бумагу, указывающую на его право написания бланка.

Написание формы для возврата денежной суммы

Помимо выплат пошлины на доходы физлиц, заполнение декларации понадобится, чтобы вернуть налоговый вычет. Законодательство декларирует о возможности возмещения некоторой суммы прежде выплаченного налога в государственный бюджет. К этим случаям относят: потраченные деньги на получение образования, повышение квалификации, лечение, покупка недвижимого имущества, также выплату ипотеки. Отправить декларацию разрешено в любую дату после завершения 12 месяцев, в котором тратились финансы. Общий период возращения денежных средств– 3 года.

При реализации жилища, транспорта, права на которые существуют меньше 3-х лет, вводят данные в начальный лист, А, Д2, раздел 1 и 2.

Чтобы оформить пошлину от суммы сдачи арендованного недвижимости, вводят информацию на титульную страницу, лист А и разделы 1,2.

При покупке квартиры гражданин имеет право заявить о вычете подоходного налога. Заполнение бланка для имущественного вычета:

  1. В клетки главной страницы вносится информация строго, как указано в паспорте и ИНН. Сведения будут сверять с копиями.
  2. Поступления, начисляемые на каждой работе, когда источников дохода несколько. Числовые данные необходимо подтвердить бумагами. У руководителя берут форму 2-НДФЛ. Она поможет оформить декларацию при приобретении недвижимости по правилам.
  3. Затем собирают все платежные бумаги, которые связаны с покупкой квартиры.
  4. Указывают все данные о покупаемом объекте: адрес, кадастровый или инвентарный номер, регистрация прав собственности. Это вносится в лист Д1. Туда же вписывают затраты, понесенные в результате приобретения жилья или сумму процентных выплат по займу.
Это интересно:  Договор социального найма жилого помещения: что такое, образец, бланк, объект

Примеры заполнения декларации в случае покупки объекта:

  • ФИО – Стробин Вячеслав Анатольевич;
  • цель подачи налогового документа с приложениями – заявление об имущественном вычете при покупке ипотечной квартиры;
  • промежуток времени – 2018 г.;
  • в продолжение этого времени трудился в ЗАО «Самоцвет»;
  • суммарный заработок за указанный период составил 890 670 рублей;
  • выплаченный организацией НДФЛ равен 115 787 руб. при ставке в 13%, вычеты отсутствовали;
  • квартиру купили за 1 млн. 670 450 рубл.;
  • право собственности началось 06.04.2018;
  • сумма процентов – 198 456.

При декларировании поступлений в 2019 срок подачи налогового документа ограничен. Поэтому рекомендуется начать собирать бумаги с начала календарного года. Когда сроки нарушены, на гражданина накладываются штрафные санкции. В связи с несвоевременной сдачей декларации.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ.

Рекомендуем посмотреть нашу видеоинструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный.

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте здесь.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 31 марта 2017 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В период с 27 сентября 2016 года по 30 марта 2017 года заявление на возврат подавалось по форме, которая была утверждена приказом ФНС от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454@.

Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать ниже.

ВНИМАНИЕ! С 31 марта 2017 года применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2017.

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Опубликовал: admin в Мой юрист 11.07.2018 Комментарии к записи Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ отключены 43 Просмотров

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ в 2017 году

Что такое подоходный налог? Ставка. Возмещение части подоходного налога. Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ в 2017 году.

Какие виды возмещений бывают, чем они подтверждаются? Порядок подачи заявления и получения компенсации.

Налог на доходы физических лиц – это основной вид взысканий, производимых с общих доходов физического лица как плательщика, независимо от вида и рода деятельности.

Плательщиками подоходного налога могут быть как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации, осуществляющие любую официальную трудовую или предпринимательскую деятельность на ее территории с целью получения дохода.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации предусмотрены следующие ставки НДФЛ:

По каждому виду доходов налог к оплате исчисляется отдельно и вносится в налоговую декларацию.

Уплата НДФЛ производится ежемесячно в виде авансовых платежей. В случае, если их величина превышает суммы, указанные в декларации на конец налогового отчетного периода, который составляет год, необходимо сделать перерасчет.

Как правило, такая ситуация предусматривает уплату налога плетельщиком. Полученную разницу ему обязаны компенсировать на основании поданного заявления.

Помимо этого, предусмотрены другие обстоятельства, приводящие к налоговой компенсации.

Согласно законодательству Российской Федерации физическое лицо, являющееся налогоплательщиком НДФЛ, имеет право на налоговый вычет.

Обратите внимание, что согласно законодательству РФ налоговый вычет имеет право получить лицо, являющееся гражданином РФ и оплачивающее налог по ставке 13 %.

Но компенсационное возмещение расходов делится на виды, среди которых стоит отметить профессиональный – он предусматривает вычет для нерезидентов. При каких условиях, будет сказано далее.

Налоговый вычет – это сумма расходов, совершенных плательщиком в отчетном периоде и уменьшающих величину налоговой базы.

Возмещение может быть произведено путем возврата денежных средств плательщику. Вычет включает не всю сумму расходов, которая указывается заявителем, а только в пределах уплаченного НДФЛ.

Налоговый вычет не предусмотрен для лиц, не являющихся плательщиками НДФЛ, так как нет оснований для его возмещения.

К ним относятся лица, состоящие на учете в центре социального страхования труда (центре занятости) и получающие на законных основаниях государственное пособие.

Также от уплаты НДФЛ освобождаются индивидуальные предприниматели, являющиеся физическими лицами, но использующие для своей деятельности специальные режимы налогообложения.

Налоговый вычет производится на основании заявления, которое прилагается к декларации о доходах форма 3 и заявление, а также пакет документов, подтверждающий право на возмещение.

Состав пакета документов зависит от вида возмещений. Более подробно этот вопрос будет описан далее.

Заявление на возврат части налога на доходы физических лиц предназначено для обращения лица в органы Федеральной налоговой службы Российской Федерации с целью возврата средств, которые были уплачены в большем объеме, чем того требует закон, по данному налогу.

Причины переплаты бывают различными. Лицо может быть не осведомлено о полагающихся ему льготах и совершить оплату.

Также по ошибке оно могло перечислить сумму, не соответствующую декларации о доходах. Не исключено превышение авансовых платежей и других обстоятельств.

Помимо переплаты, Налоговым кодексом РФ предусмотрены условия, при которых физическое лицо имеет право на возмещение части подоходного налога.

Рассматривая нормативную базу по вопросу возмещения части НДФЛ, главным актом, конечно же, считается глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации, где описан сам механизм возмещения и его предпосылки.

Обстоятельства, при которых осуществляется возврат части уплаченных средств НДФЛ, описаны в следующих статьях:

Бланк заявления в такой форме, в которой он представлен на сегодняшний день, утвержден приказом Федеральной налоговой службы России № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

Особенности бланка и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2017 году

Бланк заявления на возврат НДФЛ для всех видов вычетов выглядит схоже. Отличается информация, которую необходимо в нем указать.

Заявление на возврат НДФЛ пишется на специальном, утвержденном ФНС, бланке. Обязательными реквизитами при заполнении заявления являются следующие:

  • идентификационный налоговый номер;
  • код причины постановки на учет (если есть);
  • номер заявления;
  • код налогового органа, обозначающий, куда обращается заявитель;
  • название налогоплательщика – фамилия, имя, отчество физического лица либо наименование организации-юридического лица (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков;
  • нормативный акт, который является основанием для подачи заявления;
  • период, за который проводится возмещение;
  • ОКТОМО;
  • код бюджетной классификации;
  • лицо, подтверждающее достоверность данных;
  • телефон заявителя.

Эти данные указываются на первом листе документа и заверяются подписью заявителя, после чего ставится дата.

Второй лист содержит личную информацию о заявителе, которая различается в зависимости от того, физическим или юридическим лицом предоставлен бланк.

Третий лист заполняется физическими лицами и только в случае отсутствия ИНН.

Независимо от обстоятельств, которые стали причиной возмещения выплат, заявление имеет одинаковую форму.

При его заполнении, как уже было сказано выше, необходимо указать статью, в соответствии с которой должен осуществиться возврат.

Пример заполнения бланка вы можете посмотреть ниже:

В зависимости от типа вычета к заявлению прилагаются разные документы. Рассмотрим более подробно, какие должны быть основания для компенсации и как их подтвердить.

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации для осуществления имущественного возмещения предусмотрены следующие причины:

  • продажа лицом собственного жилья;
  • покупка имущества для осуществления нового строительства;
  • изъятие государством имущества;
  • погашение кредитов по приобретению или строительству недвижимости.

Пример коммерческого предложения на оказание услуг, читайте здесь.

Обратите внимание, что когда речь идет о покупке земли, то вычет можно получить только после оформления на нее права собственности.

Это интересно:  Объяснительная записка об ошибке в работе: пример, образец и пошаговая инструкция по написанию

Все затраты должны быть подтверждены документально. Для получения компенсации лицо должно подать в органы ФНС следующий пакет документов:

  • договор, подтверждающий факт купли-продажи;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на объект;
  • документы, подтверждающие величину расходов.

Покупка имущества может быть оформлена не на самого заявителя, а на лиц, не достигших 18 лет, находящихся на его иждивении.

В таком случае к данным документам прилагается свидетельство о рождении ребенка.

В случае, если ребенок является усыновленным или находящимся под опекой, то необходимо письменное разрешение от органов опеки.

  • выделение средств на благотворительность;
  • оплата социальных услуг, таких как обучение или лечение детей и других членов семьи;
  • взносы в государственные страховые фонды.

Для подтверждения этих расходов к декларации, заполненной по форме 3 и заявлении на компенсацию, а также документы, подтверждающие осуществление операций, такие как квитанции.

Компенсацию данного вида могут получить физические лица, которым предоставлены льготы в связи с особым статусом, утвержденным документально.

  • столкнувшиеся с последствиями лучевой болезни;
  • ликвидаторы и жертвы катастрофа ЧАЭС;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • лица, имеющие на иждивении детей до 18 лет.

Как правило, в роли его роли выступает работодатель. В таком случае на его имя необходимо составить дополнительное заявление. Для получения предоставляется копия паспорта и ИНН.

Согласно статье 221 Налогового кодекса на возмещение имеют право лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, работающие по трудовому договору, а также лица, имеющие авторские вознаграждения.

Видео: заполнение заявления на материальную помощь

Величина компенсации зависит от размера данного дохода. Право на ее получение имеют как граждане РФ, так и нерезиденты, являющиеся налогоплательщиками в течение 12 месяцев. Бланк заявления на получение профессионального вычета можно скачать здесь.

Размер данного вычета может исчисляться несколькими способами, в зависимости от:

  • положительного финансового результата от продажи ценных бумаг;
  • количества средств, размещенных на инвестиционном счете лица.

Для получения данного возмещения необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие осуществление операции.

Как правило, это договора купли-продажи по ценным бумагам. Их копии желательно нотариально заверить и приложить для компенсации, а также копию декларации.

Заявление на компенсацию можно подать в течение 3 лет со дня, когда была осуществлена уплата налога, по которому должна быть осуществлена компенсация.

Текст заявления имеет свободную форму, при этом важно внести в бланк все необходимые данные и реквизиты.

Подать заявление на возмещение компенсации в инспекцию Федеральной налоговой службы можно следующим образом:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию;
  • через почтовые отделения;
  • в электронной форме.

Отправляя заявление почтой, к нему желательно приложить не только предназначенный пакет документов, но также нотариально заверенную копию паспорта.

В зависимости от вида компенсации, а также от ваших предпочтений, средства могут быть возмещены следующим образом:

  • через налогового агента;
  • на личный банковский счет;

путем уменьшения последующих налоговых взысканий.

Важно, что возмещение может быть осуществлено только в том случае, если у заявителя нет непогашенных обязательств перед Федеральной налоговой службой.

Как открыть свой бизнес с минимальными вложениями в 2017 году, читайте здесь.

Как подать объявления о несостоятельности в Коммерсант, смотрите здесь.

Все лица, получающие официально доход на территории РФ, согласно главе 23 налогового кодекса обязаны уплачивать НДФЛ.

Его ставка зависит от вида получаемого налога. При ставке в 13 % плательщик имеет право на налоговое возмещение по отдельным видам расходов, которые уменьшают налоговую базу.

Налоговое возмещение различают по следующим видам:

В зависимости от вида различают пакет документов, которые необходимо подать в ИФНС Российской Федерации. Однако все они включают в себя заявление и налоговую декларацию.

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Опубликовал: admin в Ваш юрист 02.08.2018

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ в 2017 году

Что такое подоходный налог? Ставка. Возмещение части подоходного налога. Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ в 2017 году.

Какие виды возмещений бывают, чем они подтверждаются? Порядок подачи заявления и получения компенсации.

Налог на доходы физических лиц – это основной вид взысканий, производимых с общих доходов физического лица как плательщика, независимо от вида и рода деятельности.

Плательщиками подоходного налога могут быть как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации, осуществляющие любую официальную трудовую или предпринимательскую деятельность на ее территории с целью получения дохода.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации предусмотрены следующие ставки НДФЛ:

По каждому виду доходов налог к оплате исчисляется отдельно и вносится в налоговую декларацию.

Уплата НДФЛ производится ежемесячно в виде авансовых платежей. В случае, если их величина превышает суммы, указанные в декларации на конец налогового отчетного периода, который составляет год, необходимо сделать перерасчет.

Как правило, такая ситуация предусматривает уплату налога плетельщиком. Полученную разницу ему обязаны компенсировать на основании поданного заявления.

Помимо этого, предусмотрены другие обстоятельства, приводящие к налоговой компенсации.

Согласно законодательству Российской Федерации физическое лицо, являющееся налогоплательщиком НДФЛ, имеет право на налоговый вычет.

Обратите внимание, что согласно законодательству РФ налоговый вычет имеет право получить лицо, являющееся гражданином РФ и оплачивающее налог по ставке 13 %.

Но компенсационное возмещение расходов делится на виды, среди которых стоит отметить профессиональный – он предусматривает вычет для нерезидентов. При каких условиях, будет сказано далее.

Налоговый вычет – это сумма расходов, совершенных плательщиком в отчетном периоде и уменьшающих величину налоговой базы.

Возмещение может быть произведено путем возврата денежных средств плательщику. Вычет включает не всю сумму расходов, которая указывается заявителем, а только в пределах уплаченного НДФЛ.

Налоговый вычет не предусмотрен для лиц, не являющихся плательщиками НДФЛ, так как нет оснований для его возмещения.

К ним относятся лица, состоящие на учете в центре социального страхования труда (центре занятости) и получающие на законных основаниях государственное пособие.

Также от уплаты НДФЛ освобождаются индивидуальные предприниматели, являющиеся физическими лицами, но использующие для своей деятельности специальные режимы налогообложения.

Налоговый вычет производится на основании заявления, которое прилагается к декларации о доходах форма 3 и заявление, а также пакет документов, подтверждающий право на возмещение.

Состав пакета документов зависит от вида возмещений. Более подробно этот вопрос будет описан далее.

Заявление на возврат части налога на доходы физических лиц предназначено для обращения лица в органы Федеральной налоговой службы Российской Федерации с целью возврата средств, которые были уплачены в большем объеме, чем того требует закон, по данному налогу.

Причины переплаты бывают различными. Лицо может быть не осведомлено о полагающихся ему льготах и совершить оплату.

Также по ошибке оно могло перечислить сумму, не соответствующую декларации о доходах. Не исключено превышение авансовых платежей и других обстоятельств.

Помимо переплаты, Налоговым кодексом РФ предусмотрены условия, при которых физическое лицо имеет право на возмещение части подоходного налога.

Рассматривая нормативную базу по вопросу возмещения части НДФЛ, главным актом, конечно же, считается глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации, где описан сам механизм возмещения и его предпосылки.

Обстоятельства, при которых осуществляется возврат части уплаченных средств НДФЛ, описаны в следующих статьях:

Бланк заявления в такой форме, в которой он представлен на сегодняшний день, утвержден приказом Федеральной налоговой службы России № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

Особенности бланка и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2017 году

Бланк заявления на возврат НДФЛ для всех видов вычетов выглядит схоже. Отличается информация, которую необходимо в нем указать.

Заявление на возврат НДФЛ пишется на специальном, утвержденном ФНС, бланке. Обязательными реквизитами при заполнении заявления являются следующие:

  • идентификационный налоговый номер;
  • код причины постановки на учет (если есть);
  • номер заявления;
  • код налогового органа, обозначающий, куда обращается заявитель;
  • название налогоплательщика – фамилия, имя, отчество физического лица либо наименование организации-юридического лица (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков;
  • нормативный акт, который является основанием для подачи заявления;
  • период, за который проводится возмещение;
  • ОКТОМО;
  • код бюджетной классификации;
  • лицо, подтверждающее достоверность данных;
  • телефон заявителя.

Эти данные указываются на первом листе документа и заверяются подписью заявителя, после чего ставится дата.

Второй лист содержит личную информацию о заявителе, которая различается в зависимости от того, физическим или юридическим лицом предоставлен бланк.

Третий лист заполняется физическими лицами и только в случае отсутствия ИНН.

Независимо от обстоятельств, которые стали причиной возмещения выплат, заявление имеет одинаковую форму.

При его заполнении, как уже было сказано выше, необходимо указать статью, в соответствии с которой должен осуществиться возврат.

Пример заполнения бланка вы можете посмотреть ниже:

В зависимости от типа вычета к заявлению прилагаются разные документы. Рассмотрим более подробно, какие должны быть основания для компенсации и как их подтвердить.

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации для осуществления имущественного возмещения предусмотрены следующие причины:

  • продажа лицом собственного жилья;
  • покупка имущества для осуществления нового строительства;
  • изъятие государством имущества;
  • погашение кредитов по приобретению или строительству недвижимости.

Пример коммерческого предложения на оказание услуг, читайте здесь.

Обратите внимание, что когда речь идет о покупке земли, то вычет можно получить только после оформления на нее права собственности.

Все затраты должны быть подтверждены документально. Для получения компенсации лицо должно подать в органы ФНС следующий пакет документов:

  • договор, подтверждающий факт купли-продажи;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на объект;
  • документы, подтверждающие величину расходов.

Покупка имущества может быть оформлена не на самого заявителя, а на лиц, не достигших 18 лет, находящихся на его иждивении.

В таком случае к данным документам прилагается свидетельство о рождении ребенка.

В случае, если ребенок является усыновленным или находящимся под опекой, то необходимо письменное разрешение от органов опеки.

  • выделение средств на благотворительность;
  • оплата социальных услуг, таких как обучение или лечение детей и других членов семьи;
  • взносы в государственные страховые фонды.

Для подтверждения этих расходов к декларации, заполненной по форме 3 и заявлении на компенсацию, а также документы, подтверждающие осуществление операций, такие как квитанции.

Компенсацию данного вида могут получить физические лица, которым предоставлены льготы в связи с особым статусом, утвержденным документально.

  • столкнувшиеся с последствиями лучевой болезни;
  • ликвидаторы и жертвы катастрофа ЧАЭС;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • лица, имеющие на иждивении детей до 18 лет.

Как правило, в роли его роли выступает работодатель. В таком случае на его имя необходимо составить дополнительное заявление. Для получения предоставляется копия паспорта и ИНН.

Согласно статье 221 Налогового кодекса на возмещение имеют право лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, работающие по трудовому договору, а также лица, имеющие авторские вознаграждения.

Видео: заполнение заявления на материальную помощь

Величина компенсации зависит от размера данного дохода. Право на ее получение имеют как граждане РФ, так и нерезиденты, являющиеся налогоплательщиками в течение 12 месяцев. Бланк заявления на получение профессионального вычета можно скачать здесь.

Размер данного вычета может исчисляться несколькими способами, в зависимости от:

  • положительного финансового результата от продажи ценных бумаг;
  • количества средств, размещенных на инвестиционном счете лица.

Для получения данного возмещения необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие осуществление операции.

Как правило, это договора купли-продажи по ценным бумагам. Их копии желательно нотариально заверить и приложить для компенсации, а также копию декларации.

Заявление на компенсацию можно подать в течение 3 лет со дня, когда была осуществлена уплата налога, по которому должна быть осуществлена компенсация.

Текст заявления имеет свободную форму, при этом важно внести в бланк все необходимые данные и реквизиты.

Подать заявление на возмещение компенсации в инспекцию Федеральной налоговой службы можно следующим образом:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию;
  • через почтовые отделения;
  • в электронной форме.

Отправляя заявление почтой, к нему желательно приложить не только предназначенный пакет документов, но также нотариально заверенную копию паспорта.

В зависимости от вида компенсации, а также от ваших предпочтений, средства могут быть возмещены следующим образом:

  • через налогового агента;
  • на личный банковский счет;

путем уменьшения последующих налоговых взысканий.

Важно, что возмещение может быть осуществлено только в том случае, если у заявителя нет непогашенных обязательств перед Федеральной налоговой службой.

Как открыть свой бизнес с минимальными вложениями в 2017 году, читайте здесь.

Как подать объявления о несостоятельности в Коммерсант, смотрите здесь.

Все лица, получающие официально доход на территории РФ, согласно главе 23 налогового кодекса обязаны уплачивать НДФЛ.

Его ставка зависит от вида получаемого налога. При ставке в 13 % плательщик имеет право на налоговое возмещение по отдельным видам расходов, которые уменьшают налоговую базу.

Налоговое возмещение различают по следующим видам:

В зависимости от вида различают пакет документов, которые необходимо подать в ИФНС Российской Федерации. Однако все они включают в себя заявление и налоговую декларацию.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

В этом материале размещен актуальный бланк форма заявления о возврате переплаченного налога и образец ее заполнения.

Особенности возврата переплаты налогов

Сразу отметим, что вернуть сумму переплаченного в бюджет налога реально, но в процедуре возврата есть некоторые нюансы, с которыми следует ознакомиться заранее. В частности, особенности процедуры возврата излишне уплаченного налога зависят от причины переплаты у ИП или организации и способа возврата. Существует три варианта:

1. Индивидуальный предприниматель или организация осуществили излишнюю сумму уплаты налога в бюджет и хотят зачесть ее в счет будущих налогов или недоимки.

2. Индивидуальный предприниматель или организация внесли излишнюю сумму налога и хотят вернуть ее на свой лицевой или расчетный счет.

3. Федеральная налоговая служба взыскала с индивидуального предпринимателя или организации лишнюю сумму налогов и ее хотят или вернуть, или зачесть.

Как можно узнать о переплате по налогам?

Узнать о том, есть ли переплата по налогам, могут как ИП и организации, так и ФНС. В случае если ФНС первой узнает о переплате налогов, то в течение десяти рабочих дней сотрудники налоговой на основании п. 3 ст. 78 НК РФ обязаны уведомить о переплате налогоплательщика в письменной форме (утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8 /182).

Когда же организация или предприниматель самостоятельно заявляют о возникновении лишних уплаченных сумм, то в этом случае ИФНС может потребовать предоставить необходимые для подтверждения переплаты документы.

Кроме того, о переплате по налогам можно узнать из сверки с ИФНС. Таким образом, если организация узнала о существовании переплаты по какому-либо налогу (это может быть УСН, ЕНВД, НДФЛ или НДС), то ей необходимо подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога по форме, утвержденной ФНС.

Законодательством РФ определены сроки, в течение которых возможно осуществить возврат излишне оплаченного налога или взноса:

  • если ИП или ООО переплатил в бюджет, то подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или взноса можно в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа;
  • если же денежные средства были ошибочно списаны ИФНС, то срок подачи заявления меньше — в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Если месячный срок пропущен, то вопрос можно будет решить только подав исковое заявление в арбитражный суд. Срок для подачи искового заявления – три года. Начало срока исчисляется со дня, когда налогоплательщику стало известно о принудительном взыскании налога. Фактически, это дата списания денежных средств со счета организации.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога 2018-2019 года

Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный счет организации, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ следует подать заявление в ФНС. Форма документа утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8 /182.

Заявление на возврат налогов состоит из трех листов. Его заполняют, прописывая каждую цифру и букву в отдельной ячейке.

На листе 1 указывают:

На листе 2 указывают реквизиты счета: название, номер и банк. В случае если возврат осуществляет физическое лицо, то нужно буде заполнить и третий лист заявления.

Обратите внимание. Согласно п.6 ст.78 НК РФ возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога, в том случае если у него имеются недоимки по иным налогам, пеням, а также штрафам, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки.

Место и способы подачи заявления и срок возврата налогов в 2018-2019 году

На основании п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ, подать заявление на возврат можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога.

Заявление необходимо подавать в ФНС одним из следующих способов:

  • на бумаге;
  • в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам по утвержденному формату).

В завершении добавим, что налоговая служба, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ обязана вернуть переплату по налогу в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от индивидуального предпринимателя или организации. Изначально в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате, ИФНС обязана принять решение о возврате суммы излишне уплаченного налога или об отказе в возврате. Затем в течение 5-ти дней со дня принятия решения о возврате денежных средств или об отказе, ИФНС обязана сообщить о своем решении налогоплательщику.

Статья написана по материалам сайтов: evle.ru, nalog-nalog.ru, 2018-god.com, sparmoscow.ru, my-biz.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Оценок: 1
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector